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第1篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

 

關(guān)鍵詞： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架；風(fēng)險(xiǎn)管理文化；風(fēng)險(xiǎn)管理制度

據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計(jì)，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。在我國(guó)，標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)信用前瞻2006—2007》中對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是：無論壽險(xiǎn)還是非壽險(xiǎn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)依然較高。這給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)敲響了警鐘：保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的同時(shí)，必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。美國(guó)反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)(COSO)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架提出的全新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有極大的理論和實(shí)踐意義。

一、保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)永恒的話題，保險(xiǎn)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有效實(shí)施等重要作用，因此，是否實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志。

(一)保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險(xiǎn)需求的全球化，跨國(guó)公司基于其全球經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)計(jì)劃；另一方面表現(xiàn)為保險(xiǎn)人通過國(guó)際間的保險(xiǎn)資本運(yùn)作、對(duì)沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等迅速增長(zhǎng)的需求，在國(guó)際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險(xiǎn)，80年代人壽保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險(xiǎn)和變額壽險(xiǎn)為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化以及大量新型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及民間保險(xiǎn)組織，如安聯(lián)保險(xiǎn)等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險(xiǎn)保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險(xiǎn)范疇，從而預(yù)示著未來保險(xiǎn)業(yè)的革命性變化。

(二)保險(xiǎn)資金面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)越來越大

隨著金融市場(chǎng)的創(chuàng)新與融合，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類投資、從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)拓展到境外市場(chǎng)，保險(xiǎn)資金特別是壽險(xiǎn)業(yè)資金面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)也越來越復(fù)雜。例如，壽險(xiǎn)保單存續(xù)期一般都長(zhǎng)達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運(yùn)用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險(xiǎn)資金，對(duì)利率的變動(dòng)非常敏感，市場(chǎng)利率的微小波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的較大變動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險(xiǎn)資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國(guó)債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險(xiǎn)公司持有的企業(yè)債、銀行次級(jí)債、國(guó)債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國(guó)債等債券收益率大幅下降的背景下，保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。據(jù)測(cè)算，1999年以前的保單會(huì)導(dǎo)致我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險(xiǎn)業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險(xiǎn)公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時(shí)間。而權(quán)益類投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險(xiǎn)巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國(guó)哥達(dá)保險(xiǎn)公司、克羅尼亞保險(xiǎn)公司、漢諾威再保險(xiǎn)股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)資金運(yùn)用是非常重要的。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心

隨著金融保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨深化和擴(kuò)大，各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也從原來的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競(jìng)爭(zhēng)，從而導(dǎo)致了保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念的深刻變化，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來看，風(fēng)險(xiǎn)管理正在從傳統(tǒng)的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”式的管理走向全面的、一體化的管理。國(guó)際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理模式有英國(guó)的Cadbury、美國(guó)的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國(guó)的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對(duì)投資者起到重要的保護(hù)作用，因?yàn)榉€(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會(huì)制定《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法(試行)》。2006年，國(guó)資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。這對(duì)于推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展具有重要意義。

(四)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在許多不足之處

近幾年來，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí)，在防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面有了一些進(jìn)展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不到位，存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒有建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。大多數(shù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理沒有貫徹到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn)，還沒有形成一個(gè)有效的多維、多視角、跨時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。三是風(fēng)險(xiǎn)管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國(guó)保險(xiǎn)公司的實(shí)際出發(fā)，引進(jìn)、消化和吸收國(guó)際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險(xiǎn)公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，縮小我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面與國(guó)際上的差距，才能夠增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的內(nèi)涵

第2篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

摘 要 縱觀保險(xiǎn)業(yè)多年的發(fā)展，中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)歷了從無到有、從蕭條到繁榮的發(fā)展過程之后，正進(jìn)入到一個(gè)前所未有的階段。從2004年我國(guó)保費(fèi)收入僅有4318億元，到2012年底，我國(guó)保費(fèi)收入已達(dá)15490億元，同比增長(zhǎng)了8%。可以說保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)成為我國(guó)金融市場(chǎng)上最大的資金提供者。然而，同國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)相比，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，在管理方面存在許多問題，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，問題尤為突出。因此積極地對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，努力探討改進(jìn)對(duì)策就有很大的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞 保險(xiǎn)業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制

進(jìn)入改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速的增長(zhǎng)，保險(xiǎn)業(yè)更是得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，然而作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和瞬息萬變的外部環(huán)境，保險(xiǎn)業(yè)也遇到了各方面的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，而在這些風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響尤其突出，由于對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)疏于防范和監(jiān)督控制體系的不健全，而引發(fā)的失敗例子數(shù)不勝數(shù)。97 年以來日本日產(chǎn)、東幫、第百、千代田、協(xié)榮等生命保險(xiǎn)公司也接連倒閉，這些無不在提醒著我們財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的重要性。

一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.會(huì)計(jì)操作不規(guī)范

保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作時(shí)，必須要以會(huì)計(jì)人員提供的財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)。而保險(xiǎn)行業(yè)存在收取保費(fèi)在前、費(fèi)用支出賠付在后，有時(shí)兩者的時(shí)間差距很大等的特殊性，導(dǎo)致各個(gè)會(huì)計(jì)期間的收益費(fèi)用分配不合理。此外，保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)于會(huì)計(jì)人員的未來預(yù)期能力要求很高，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員主觀的隨意操作，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失實(shí)。加之，雖然財(cái)政部頒布了新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度，但是沒有硬性規(guī)定碰到具體的業(yè)務(wù)應(yīng)該采取什么操作方法。我國(guó)會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致會(huì)計(jì)處理比較隨意，容易出現(xiàn)失誤的判斷。所有這些都會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量受損，進(jìn)而影響公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策。

2.內(nèi)部控制、監(jiān)督機(jī)制存在缺陷

在控制活動(dòng)方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作要有內(nèi)部控制機(jī)制作保障，而保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制機(jī)制并沒有起到很好的互相牽制的作用。保險(xiǎn)公司過于側(cè)重財(cái)務(wù)報(bào)告的信息質(zhì)量控制及在審計(jì)中的應(yīng)用，未對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和應(yīng)用。在內(nèi)部監(jiān)督方面，保險(xiǎn)公司雖然已經(jīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)察審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制監(jiān)督，但由于公司在信息與溝通方面存在許多重大問題，從而造成一定程度上保險(xiǎn)公司的內(nèi)部監(jiān)督作用不夠，未形成全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，遇到問題不能得到妥善解決，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理失控。

3.預(yù)算管理缺乏有效性

預(yù)算管理是將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置方式以預(yù)算的方式量化，對(duì)企業(yè)相關(guān)的投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的未來情況進(jìn)行預(yù)期、控制、管理及其制度安排。我國(guó)現(xiàn)有的部分保險(xiǎn)企業(yè)還沒有建立起預(yù)算管理體系，即使建立了預(yù)算體系的也沒有建立專門的預(yù)算管理部門，加之保險(xiǎn)企業(yè)的層級(jí)建設(shè)較為復(fù)雜，部門設(shè)置繁多，預(yù)算管理的理念難以在各部門、各層級(jí)之間展開，失去了算管理的預(yù)算意義。

二、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

1.強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度建設(shè)

保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際制定完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，不能盲目地照搬照抄，只能借鑒吸收，不能簡(jiǎn)單模仿，既要遵循國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，又要充分考慮到保險(xiǎn)業(yè)收支的特殊性，制定合理的收益費(fèi)用分配制度，并始終如一的貫徹執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)制度科學(xué)化，效益最大化。此外，保險(xiǎn)業(yè)在會(huì)計(jì)人員選擇上要有更高的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合自身企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況制定一些業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行操作方法，制定懲罰制度，預(yù)防會(huì)計(jì)人員處理業(yè)務(wù)的隨意性，盡量避免錯(cuò)誤判斷。

2.完善對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制、監(jiān)督機(jī)制的設(shè)計(jì)

一方面要建立健全財(cái)務(wù)信息控制制度。首先是明確各級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)告編制機(jī)構(gòu)責(zé)任，建立科學(xué)的報(bào)告編制和審核匯總流程，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性，以及財(cái)務(wù)報(bào)告披露的恰當(dāng)性。其次，要建立財(cái)務(wù)信息報(bào)告預(yù)測(cè)制度，加強(qiáng)規(guī)范和監(jiān)督，提高其規(guī)范性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。另一方面要加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司對(duì)各分支公司的審計(jì)監(jiān)督制度，首先是增強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)威性和獨(dú)立性。其次是實(shí)行審計(jì)監(jiān)督的電子化，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過計(jì)算機(jī)在審計(jì)監(jiān)督中的應(yīng)用，對(duì)分支公司的業(yè)務(wù)實(shí)行全面監(jiān)督。由于內(nèi)部審計(jì)師在內(nèi)部控制中所起的重要作用，使其對(duì)內(nèi)部控制極為熟悉，為企業(yè)的相關(guān)部門、組織或員工提供管理咨詢可以更好實(shí)施內(nèi)部控制制度。

3.健全預(yù)算控制體系

設(shè)置預(yù)算管理委員會(huì)作為開展預(yù)算管理工作的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由總部領(lǐng)導(dǎo)為主要負(fù)責(zé)人，編制預(yù)算大綱，審核各分支機(jī)構(gòu)和職能部門的年度預(yù)算，審核由于特殊情況需要調(diào)整的預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，組織對(duì)預(yù)算完成情況的分析與考核等。預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督。一是建立分支機(jī)構(gòu)和職能部門定期報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況及分析報(bào)告制度。二是借助健全的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。預(yù)算的分析與評(píng)估。定期召開預(yù)算管理委員會(huì)、分支機(jī)構(gòu)和職能部門負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算執(zhí)行情況分析會(huì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的各種差異認(rèn)真分析，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施。

保險(xiǎn)公司在一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已經(jīng)具有了舉足輕重的作用，隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的越來越復(fù)雜多變，保險(xiǎn)公司想要獲得發(fā)展的唯一途徑就是更好的實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。因此，本文根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際情況提出的幾條改進(jìn)策略具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]周琳.基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制分析.會(huì)計(jì)之友.2012（3）.

第3篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)偏好；風(fēng)險(xiǎn)分類；償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）010-000-01

保險(xiǎn)公司作為以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為主業(yè)的法人主體，其自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力對(duì)于公司健康持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。因此，本文擬從保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作歷程回顧、行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管思路分析、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向及路徑等三個(gè)方面著手對(duì)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)行分析。

一、十年風(fēng)險(xiǎn)管理歷程回顧

回顧保險(xiǎn)業(yè)近十年來的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程，大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)重要階段：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理初創(chuàng)期（2007年以前）

2007年以前保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作處于摸索期，各保險(xiǎn)公司按照自己的理解和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)來開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，初步搭建公司治理架構(gòu)，建立包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的組織架構(gòu)，并圍繞主要業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)檢查等工作。從整體上看，在這一階段，風(fēng)險(xiǎn)管理工作及制度體系相對(duì)零散和不成體系。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展期（2007-2010年）

2007年4月保監(jiān)會(huì)印發(fā)了《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，文中保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)第一次明確提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念，并要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；將保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分為保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等四大類風(fēng)險(xiǎn)，并要求保險(xiǎn)公司編寫《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理完善期（2010年以后）

2010年和2012年，保監(jiān)會(huì)分別印發(fā)《人身保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施指引》和《人身保險(xiǎn)公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告框架》，明確了各人身險(xiǎn)公司須建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及相應(yīng)的組織架構(gòu)，有效識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)；將人身險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)概括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)七類；對(duì)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告框架提出明確要求，并制定了六類風(fēng)險(xiǎn)33個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

二、明確監(jiān)管思路，把握行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和方向

保監(jiān)會(huì)近年提出了“放開前端、管住后端”的監(jiān)管思路，即要在資源配置過程中使市場(chǎng)發(fā)揮其決定性作用，來推動(dòng)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，進(jìn)而推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)化管理程度。在放開前端方面，保監(jiān)會(huì)一是減少事前的行政許可，改變主要依靠審批、核準(zhǔn)等事前管制手段來防范風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管方式，把經(jīng)營(yíng)權(quán)還給市場(chǎng)主體；二是逐步拓寬了保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，使保險(xiǎn)資金運(yùn)用多元化。但在放開前端的同時(shí)，意味著保險(xiǎn)公司的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)增大，因此在不同的經(jīng)營(yíng)思路和管理風(fēng)格下，風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度也會(huì)出現(xiàn)較大差異，在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)和挑戰(zhàn)將更加艱巨。在管住后端方面，保監(jiān)會(huì)主要是通過資本約束機(jī)制強(qiáng)化事后監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)的事中監(jiān)控，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，守住風(fēng)險(xiǎn)底線。

2014年8月10日國(guó)務(wù)院了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》，該意見從總體要求、構(gòu)筑保險(xiǎn)民生保障網(wǎng)，完善多層次社會(huì)保障體系、發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理功能，完善社會(huì)治理體系、完善保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，提高災(zāi)害救助參與度、大力發(fā)展“三農(nóng)”保險(xiǎn)，創(chuàng)新支農(nóng)惠農(nóng)方式、拓展保險(xiǎn)服務(wù)功能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)、推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革開放，全面提升行業(yè)發(fā)展水平、加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管，防范化解風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，優(yōu)化保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境、完善現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的支持政策等十個(gè)方面，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)未來加快發(fā)展、深化改革提出了政策措施。保監(jiān)會(huì)項(xiàng)俊波主席指出，《意見》是保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的最大政策紅利，同時(shí)也提出未來10-20年是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的黃金期。

三、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向及路徑

在上述保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和方向分析的大背景下，保險(xiǎn)公司在過去十年已經(jīng)取得的風(fēng)險(xiǎn)管理工作成果和積淀的基礎(chǔ)上，需進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的方向和路徑，以求最大程度和最高效地服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。

1.建立健全以風(fēng)險(xiǎn)偏好為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

根據(jù)保監(jiān)會(huì)在《人身保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施指引》中的規(guī)定，“風(fēng)險(xiǎn)偏好是公司在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，是公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度，為戰(zhàn)略制定、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施以及資源分配提供指導(dǎo)”。風(fēng)險(xiǎn)偏好作為經(jīng)董事會(huì)審批同意的公司基本風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，其作用主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分；二是風(fēng)險(xiǎn)偏好體系是企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)觀，體現(xiàn)企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度；三是風(fēng)險(xiǎn)偏好增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性和主動(dòng)性。上述三點(diǎn)闡述了風(fēng)險(xiǎn)偏好體系成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心的依據(jù)和意義，風(fēng)險(xiǎn)偏好體系作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心內(nèi)容，與公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相一致，并通過傳導(dǎo)機(jī)制與公司的管理決策和業(yè)務(wù)活動(dòng)相聯(lián)系。

2.積極推進(jìn)“償二代”下的風(fēng)險(xiǎn)管理工作

第4篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

關(guān)鍵詞：電力工程；風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：TU407.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

電力工程是事關(guān)我國(guó)國(guó)計(jì)民生的重要產(chǎn)業(yè)，它保障了國(guó)民的生活用電及國(guó)家防護(hù)的電力提供。目前，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民生活水平的提高，人們對(duì)電力工程的風(fēng)險(xiǎn)管理體制提出了更高的要求。而與此同時(shí)，我國(guó)電力行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還不夠完善，要想保障電力行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是不可或缺的一環(huán)。

1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于電力工程的重要意義

近年來，我國(guó)的電力工程建設(shè)取得了顯著進(jìn)展，并已經(jīng)建立了比較完整的電力工程結(jié)構(gòu)體系和比較完善的市場(chǎng)主體。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的進(jìn)一步成熟和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，對(duì)電力工程建設(shè)提出了更高的要求。由于電力工程項(xiàng)目具有施工技術(shù)復(fù)雜、工期長(zhǎng)、涉及人員廣等特殊性，這使得電力工程的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)變得困難重重。一旦在電力工程項(xiàng)目中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，輕則造成質(zhì)量欠佳、經(jīng)濟(jì)虧損等，重則造成工期延誤、人員傷亡。因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)對(duì)于電力工程具有及其重要的意義，是促進(jìn)我國(guó)電力工程行業(yè)在新環(huán)境下進(jìn)一步發(fā)展的必然要求，同時(shí)，這對(duì)于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)也具有重大意義。

2當(dāng)前我國(guó)電力行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

隨著電力行業(yè)的發(fā)展，雖然這其中的風(fēng)險(xiǎn)管理一直在不斷調(diào)整和完善，但是仍然沒有取得令人滿意的成就，與國(guó)外的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還存在很大差距。因此，進(jìn)一步完善，加強(qiáng)建設(shè)我國(guó)電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。目前，我國(guó)電力工程的風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下不足：

2.1管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

在我國(guó)目前社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還有待進(jìn)一步完善的情況下，在電力工程項(xiàng)目過程中，許多管理者沒有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理無關(guān)緊要，甚至可能會(huì)延長(zhǎng)工期、增加成本。由于以上原因，許多管理者不愿意投入少量資金以保障施工過程中的安全，這導(dǎo)致許多潛伏的風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)可能發(fā)生。

2.2風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制有待完善

雖然我國(guó)一直在完善電力工程的建設(shè)，但是目前的市場(chǎng)主體還沒有一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制。由于受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，一般的工程風(fēng)險(xiǎn)損失由財(cái)政撥款或者是追加工程投資的方法來補(bǔ)償，使得無法形成一個(gè)有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，加大了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

2.3沒有一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

目前，在電力行業(yè)普遍存在著重建設(shè)而輕管理的思維管理。許多人沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的重要性，不愿意在這方面投入，沒有制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。又由于市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)也沒有完全成熟，這更導(dǎo)致了電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理的無序和混亂狀況。

3怎樣改變電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

3.1提高人們對(duì)電力工程風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

要想從根本上改善風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，核心是要提升人們的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在承辦工程之后，要對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)和規(guī)劃。從經(jīng)銷商、承包商等各方面入手，對(duì)施工要求、施工技術(shù)、工作環(huán)境等各細(xì)節(jié)進(jìn)行分析，充分了解風(fēng)險(xiǎn)存在的可能之處。通過這種分析提高了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，然后根據(jù)現(xiàn)狀制定嚴(yán)格的工作程序，挖掘影響風(fēng)險(xiǎn)形成的因素，努力采取措施避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，尤其注意避免那些可能對(duì)工期、安全、質(zhì)量等產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。此外，要加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的理解和認(rèn)識(shí)，根據(jù)同地區(qū)以往的相同工程實(shí)施過程的經(jīng)驗(yàn)和總結(jié)，推測(cè)自己的工程項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，提前采取防護(hù)措施。

3.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

一方面，給將要施工的工程辦保險(xiǎn)，把潛在的風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的經(jīng)濟(jì)損失一部分轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，而不是由承包商一方來負(fù)責(zé)。不僅要辦基本的建筑工程保險(xiǎn)與安裝工程保險(xiǎn)，還要加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量、工程咨詢機(jī)構(gòu)、工程監(jiān)理等保險(xiǎn)。辦理電力工程項(xiàng)目的保險(xiǎn)要與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制緊密結(jié)合起來，最重要的是承包商及承包合同的保險(xiǎn)，要確保保險(xiǎn)條例覆蓋整個(gè)電力工程項(xiàng)目。

另一方面，可以通過改善施工技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。在電力工程項(xiàng)目的建設(shè)過程中，無論是承包商、業(yè)主、經(jīng)銷商等各方面都應(yīng)該選擇管理能力強(qiáng)、技術(shù)強(qiáng)硬的對(duì)象，這可以在一定程度上利用技術(shù)優(yōu)勢(shì)有效避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。在工程施工過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理及技術(shù)使用規(guī)定，明確各階段的工作目標(biāo)，實(shí)施相應(yīng)的策略，加強(qiáng)對(duì)工程實(shí)施中各環(huán)節(jié)的控制，盡力避免施工過程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

總的來說，不管是通過加強(qiáng)技術(shù)手段降低風(fēng)險(xiǎn)，還是通過購買保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)都不能取代主體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理所發(fā)揮的作用，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，那么業(yè)主和承包商必定要承受損失。因此，業(yè)主與承包商要充分認(rèn)識(shí)到電力工程風(fēng)險(xiǎn)的重要性，加強(qiáng)技術(shù)防范，制定管理?xiàng)l例，努力避免施工過程發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

3.3在施工現(xiàn)場(chǎng)加強(qiáng)監(jiān)督管理

施工現(xiàn)場(chǎng)的安全問題，是電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。通過對(duì)施工現(xiàn)狀做細(xì)致的分析做出具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，注意防止來自坍塌、墜物打擊、操作故障等各類潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型采取相應(yīng)的防護(hù)機(jī)制，主要要做好以下內(nèi)容：首先，施工之前檢查設(shè)備，講解規(guī)范的操作方法；其次，要督促全體員工在施工過程中注意安全；再次，培養(yǎng)施工人員的技能，讓他們持證明上崗；另外，還要安排人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行隨時(shí)的監(jiān)督，防止?jié)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

3.4以工程反索賠降低風(fēng)險(xiǎn)損失

索賠是指當(dāng)事人在執(zhí)行合同的過程中，依據(jù)事實(shí)對(duì)不屬于自身責(zé)任的損失提出由另一方賠償?shù)男袨椤Ｋ髻r是一種對(duì)自身權(quán)利的維護(hù)，是一種正當(dāng)要求，是維護(hù)合同公正的保障。而反索賠則是業(yè)主對(duì)承包商提出的賠償行為，維護(hù)自身權(quán)利的行為。一方面，業(yè)主可以通過合同，對(duì)承包商違約行為提出反索賠要求，以獲得費(fèi)用賠償；另一方面，業(yè)主可以對(duì)承包商提出的索賠要求進(jìn)行分析和審核，發(fā)掘其合理性和不公平的一面，對(duì)其不合理的地方給予批駁，以減少全部或部分索賠金額，維護(hù)自身正當(dāng)權(quán)益。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷調(diào)整和完善，電力工程行業(yè)也逐漸步入改革發(fā)展的行程，應(yīng)加快電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理的法律建設(shè)進(jìn)程，努力提升企業(yè)、人員的風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)意識(shí)，推動(dòng)電力工程行業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]苗萌.淺議電力市場(chǎng)環(huán)境下電力建設(shè)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)[J].華章，2007，（11）．

第5篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

黨的十以來，“城鎮(zhèn)化”成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)最熱門的詞匯之一，在中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、“兩會(huì)”等國(guó)家層面的會(huì)議上，城鎮(zhèn)化都是最受關(guān)注的話題。在我國(guó)，城鎮(zhèn)化是保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的引擎、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的抓手、解決“三農(nóng)”問題的途徑、推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的支撐，是經(jīng)濟(jì)下行期保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿ΑＴ诔擎?zhèn)化的大趨勢(shì)下，保險(xiǎn)業(yè)如何有效地抓住契機(jī)、實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展，是保險(xiǎn)業(yè)要思考的重要問題。中央出臺(tái)的《國(guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃》中有五處明確提到商業(yè)保險(xiǎn)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容：“推進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)銜接合作，開辦各類補(bǔ)充性養(yǎng)老、醫(yī)療、健康保險(xiǎn)；建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度；加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)組織形式創(chuàng)新，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度；鼓勵(lì)保險(xiǎn)資金等參與項(xiàng)目自身具有穩(wěn)定收益的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)；開展環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)。”因此，保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)不僅是行業(yè)自身發(fā)展的需要，也是服務(wù)國(guó)家大局的需要。在這一背景下對(duì)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)行探究，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。從保險(xiǎn)學(xué)的學(xué)科屬性來看，保險(xiǎn)學(xué)是實(shí)踐性較強(qiáng)的學(xué)科，理論研究和行業(yè)實(shí)踐緊密相聯(lián)，通過理論研究為實(shí)踐提供建議，是保險(xiǎn)理論研究的核心意義之一。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化尚處于探索階段，亟需全面、深刻的理論研究和政策建議，研究保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)是當(dāng)前保險(xiǎn)理論界和實(shí)務(wù)界研究的重點(diǎn)方向，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃有重要參考價(jià)值，具有較強(qiáng)的理論和實(shí)踐意義。

二、城鎮(zhèn)化進(jìn)程與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系

城鎮(zhèn)化對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展有正向的促進(jìn)作用，城鎮(zhèn)化水平越高，保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育程度越成熟，這一點(diǎn)在國(guó)內(nèi)外都已得到經(jīng)驗(yàn)證實(shí)。相關(guān)研究表明，我國(guó)城鎮(zhèn)化率每提升1個(gè)百分點(diǎn)，保險(xiǎn)密度會(huì)上升4~5個(gè)百分點(diǎn)。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)城鎮(zhèn)化具有支持作用，是城鎮(zhèn)化健康發(fā)展的保證。

（一）城鎮(zhèn)化會(huì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展城鎮(zhèn)化是未來中國(guó)政治經(jīng)濟(jì)的主線，是保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的重要契機(jī)。城鎮(zhèn)化會(huì)改善宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，而保險(xiǎn)業(yè)本身具有隨經(jīng)濟(jì)走勢(shì)而發(fā)展的屬性，和宏觀經(jīng)濟(jì)有正相關(guān)關(guān)系。有研究表明，GDP每增長(zhǎng)1%會(huì)帶動(dòng)保費(fèi)增長(zhǎng)1.3%左右，城鎮(zhèn)化所帶來的經(jīng)濟(jì)利好，為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境；城鎮(zhèn)化帶來大量新的服務(wù)主體，推動(dòng)保險(xiǎn)需求的大量增加，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大；城鎮(zhèn)化也會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，有利于保險(xiǎn)業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面更有作為，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高；城鎮(zhèn)化會(huì)激活保險(xiǎn)資金的投資，改變險(xiǎn)資投資格局，分散保險(xiǎn)資金的投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)資金投資收益的穩(wěn)步提高。

（二）保險(xiǎn)業(yè)為城鎮(zhèn)化順利進(jìn)行提供保障保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理的功能，在助推新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方面具有不可替代的作用。城鎮(zhèn)化的發(fā)展需要大量的資金支持，而保險(xiǎn)業(yè)能為城鎮(zhèn)化建設(shè)提供充裕的資金；城鎮(zhèn)化過程也是一個(gè)社會(huì)轉(zhuǎn)型的過程，大量新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，意外事故的可能性增加，保險(xiǎn)可以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故后也能積極進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保證生產(chǎn)生活的持續(xù)進(jìn)行和社會(huì)的穩(wěn)定。此外，保險(xiǎn)所具有的社會(huì)保障管理、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理、社會(huì)關(guān)系管理、社會(huì)信用管理等功能，將助推城鎮(zhèn)化過程中的社會(huì)管理。

三、城鎮(zhèn)化給保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來的機(jī)遇

城鎮(zhèn)化是助推中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最有力的推動(dòng)力，也是促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展最強(qiáng)大的驅(qū)動(dòng)力之一，給保險(xiǎn)業(yè)帶來前所未有的發(fā)展機(jī)遇。

（一）擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)需求1.居民可支配收入的增加我國(guó)的城鎮(zhèn)化是以人為本的新型城鎮(zhèn)化，在新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，農(nóng)民向城市轉(zhuǎn)移后，會(huì)享受更多的職業(yè)技能培訓(xùn)，其工作機(jī)會(huì)也將隨之增加，工資收入水平會(huì)顯著提高，居民可支配收入增加，進(jìn)而促進(jìn)居民擴(kuò)大消費(fèi)，從而提高民眾對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，保險(xiǎn)消費(fèi)需求的收入彈性大于1，即居民收入增加1%，其保險(xiǎn)需求增加超過1%。2014年我國(guó)農(nóng)村居民人均純收入10489元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入28844元，如果農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口能達(dá)到現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民的收入水平，將極大地激發(fā)消費(fèi)潛力，促進(jìn)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求。2.消費(fèi)習(xí)慣的改善和保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)城鎮(zhèn)化將帶來生活模式的改變，農(nóng)村轉(zhuǎn)移人群逐漸市民化后，隨著物質(zhì)生活條件的不斷改善，其消費(fèi)習(xí)慣、理財(cái)觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也會(huì)隨之改變。按照馬斯洛需求層次理論，人們?cè)跐M足了基本生活的需求之后，會(huì)進(jìn)一步追求安全上的需要，包括人身安全、健康保障、財(cái)產(chǎn)所有等方面的需求，因此，在收入提高、物質(zhì)條件改善的情況下，居民消費(fèi)將從以生存為目的的消費(fèi)逐漸擴(kuò)展到以發(fā)展和保障為目的的消費(fèi)，消費(fèi)層次不斷提高；居民對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知水平會(huì)不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)管理的需求上升，會(huì)更加關(guān)注維持穩(wěn)定的生活質(zhì)量和財(cái)產(chǎn)的保值增值，對(duì)保險(xiǎn)保障和理財(cái)?shù)男枨髸?huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。3.農(nóng)村傳統(tǒng)保障模式的瓦解城鎮(zhèn)化對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)村社會(huì)的保障模式形成沖擊，農(nóng)村家庭單位在轉(zhuǎn)移至城鎮(zhèn)后將逐步分散，傳統(tǒng)以地緣關(guān)系為紐帶、以家族為單位的風(fēng)險(xiǎn)保障體系會(huì)逐漸弱化，農(nóng)民原有的以土地及其附屬的生產(chǎn)資料為保障的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制將不復(fù)存在，在面對(duì)城鎮(zhèn)生活復(fù)雜多變的新風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，許多農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口可能“因病致貧”“因傷致貧”，生活質(zhì)量缺乏保障，在我國(guó)現(xiàn)有社會(huì)保障明顯不足的情況下，商業(yè)保險(xiǎn)需求將較為突出。4.風(fēng)險(xiǎn)的增加人口、資源、生產(chǎn)活動(dòng)的大量集中，催生新風(fēng)險(xiǎn)大量增加，并促使風(fēng)險(xiǎn)不斷集中，因此，如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集聚是城鎮(zhèn)化過程中亟待解決的重要問題。對(duì)參與城鎮(zhèn)建設(shè)的承建方而言，施工過程中存在大量的意外傷害風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等；對(duì)投資方來說，存在違約風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等；對(duì)轉(zhuǎn)移居民而言，城鎮(zhèn)生活將使之面臨更加復(fù)雜的環(huán)境，意外傷害風(fēng)險(xiǎn)、交通事故風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)、食品安全風(fēng)險(xiǎn)、公共安全風(fēng)險(xiǎn)等會(huì)更多。風(fēng)險(xiǎn)的大量集中，會(huì)影響社會(huì)生產(chǎn)生活的穩(wěn)定，這一切都需要市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。

（二）改善保險(xiǎn)資金投資環(huán)境投資收益是保險(xiǎn)公司營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)的重要來源。然而，由于我國(guó)保險(xiǎn)公司投資能力較弱、保險(xiǎn)資金投資的限制以及國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不穩(wěn)定等因素，保險(xiǎn)業(yè)資金投資長(zhǎng)期處于低迷狀態(tài)，收益偏低，在一些年份甚至不如五年期定存利率（見下表）。城鎮(zhèn)化為險(xiǎn)資投資帶來了更加廣闊的投資平臺(tái)，在投資渠道和投資方式上提供了更多的選擇，有利于險(xiǎn)資投資組合的重新構(gòu)建，減小投資風(fēng)險(xiǎn)和收益波動(dòng)，增加投資收益。1.投資渠道多樣化投資渠道狹窄是制約保險(xiǎn)資金投資的一大障礙，拓寬保險(xiǎn)資金投資渠道，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)乃至整個(gè)資金市場(chǎng)都有極大的利好。城鎮(zhèn)化將促進(jìn)市場(chǎng)的繁榮，為險(xiǎn)資投資提供更良好的環(huán)境，投資對(duì)象更加多元化；城鎮(zhèn)化帶來大量的工程項(xiàng)目，如保障房項(xiàng)目及棚戶區(qū)改造、軌道交通、水熱電氣等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為保險(xiǎn)資金投資城市建設(shè)提供了更多渠道；保險(xiǎn)資金既可以利用債權(quán)投資計(jì)劃，也可以探索股權(quán)投資模式，實(shí)現(xiàn)股債結(jié)合的方式，投資模式更加豐富。2.投資收益增加保險(xiǎn)資金投資是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)收益和財(cái)務(wù)穩(wěn)定有重要影響。獲取投資收益是保險(xiǎn)資金投資最直接的目的，保險(xiǎn)資金目前的投資回報(bào)率整體偏低，需借力城鎮(zhèn)化以實(shí)現(xiàn)投資收益的增長(zhǎng)。一是基于投資渠道的多樣化，有利于投資組合的更為合理的配置，改變整體投資中過度依賴債券投資的現(xiàn)狀，提高投資收益，改變權(quán)益投資中過度依賴股市的情況，降低投資收益的波動(dòng)性。二是在城鎮(zhèn)化建設(shè)項(xiàng)目投資中，保險(xiǎn)資金具有資金實(shí)力強(qiáng)、資金成本低的特點(diǎn)，與銀行、信托資金相比，有更強(qiáng)的選擇權(quán)和議價(jià)空間，有利于獲取更好的項(xiàng)目資源。三是保險(xiǎn)資金投資到不動(dòng)產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)，未來存在升值的空間。

（三）凸顯保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理功能商業(yè)保險(xiǎn)作為市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。城鎮(zhèn)化導(dǎo)致人口、財(cái)富等大量聚集，增加了社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、多樣性和系統(tǒng)性，除了水災(zāi)、地震、強(qiáng)風(fēng)等自然災(zāi)害，一些與城鎮(zhèn)化相關(guān)的問題如交通擁堵、環(huán)境污染、公共安全事件等的危險(xiǎn)性也十分突出，迫切需要有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。保險(xiǎn)業(yè)具有完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和業(yè)務(wù)運(yùn)行體系，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)方面有較為專業(yè)的團(tuán)隊(duì)和相對(duì)成熟的技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)防范和控制方面有較豐富的經(jīng)驗(yàn)，是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的生力軍。因此，保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是充分發(fā)揮保險(xiǎn)功能的體現(xiàn)，能夠有效提高城鎮(zhèn)化的管理水平和發(fā)展品質(zhì)，也為城鎮(zhèn)化健康發(fā)展提供保障。

（四）提升保險(xiǎn)行業(yè)地位保險(xiǎn)業(yè)作為關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)，為社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了重要保障。截至2014年年末，保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)規(guī)模突破10萬億元，已成為金融業(yè)最重要的支柱之一。然而我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)整體發(fā)展水平仍然較低，保險(xiǎn)發(fā)展模式仍然較粗放。城鎮(zhèn)化對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)而言是個(gè)重要的機(jī)會(huì),如果真正深入?yún)⑴c城鎮(zhèn)化浪潮，將擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模，深化保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)生產(chǎn)生活的影響，提升保險(xiǎn)在金融行業(yè)乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的影響力。

四、保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)面臨的挑戰(zhàn)

（一）缺乏制度層面的支持《國(guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃》雖提到了鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)，但相關(guān)部門并沒有出臺(tái)針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的具體規(guī)章制度，有高屋建瓴的宏觀指導(dǎo)，但缺乏具體可行的微觀細(xì)則。當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化仍處于被動(dòng)探索階段，保險(xiǎn)公司在參與城鎮(zhèn)化建設(shè)上尚未進(jìn)入正軌，亟需按照城鎮(zhèn)化的需求和保險(xiǎn)的屬性做好頂層設(shè)計(jì),助力城鎮(zhèn)化建設(shè)。

（二）保險(xiǎn)資金面臨較大的投資風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)資金有其自身的特殊屬性，其使用有嚴(yán)格的要求，根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險(xiǎn)資金的使用首要考慮的便是資金的安全性。一方面，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境復(fù)雜，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)相互交織，房地產(chǎn)行業(yè)下行的風(fēng)險(xiǎn)、地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益增加，資本市場(chǎng)震蕩加劇，加之城鎮(zhèn)化建設(shè)的項(xiàng)目工期長(zhǎng)、投資規(guī)模大，又缺乏穩(wěn)定可期的營(yíng)利機(jī)制和回收路徑，險(xiǎn)資投資面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)。另一方面，我國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理水平偏低，投資能力較差，面對(duì)迅速擴(kuò)大的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保險(xiǎn)資管機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目甄別能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力都面臨挑戰(zhàn)。較大的風(fēng)險(xiǎn)暴露和不足的風(fēng)險(xiǎn)管理能力之間存在較大差距，是當(dāng)前保險(xiǎn)資金投資城鎮(zhèn)化建設(shè)的最大隱憂。

（三）險(xiǎn)資投資的盈利模式不清晰我國(guó)城鎮(zhèn)化尚處于發(fā)展期，相應(yīng)的投融資規(guī)章制度不完備、方案仍不成熟，不同模式下保險(xiǎn)資金的進(jìn)入、退出機(jī)制尚不清晰，項(xiàng)目盈利水平缺乏科學(xué)的評(píng)估。我國(guó)險(xiǎn)資參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的案例較少、時(shí)間較晚、經(jīng)驗(yàn)不足，投入的項(xiàng)目比較單一，大部分項(xiàng)目還處于投入期，其盈利能力和后期運(yùn)行尚未經(jīng)過實(shí)踐驗(yàn)證，沒有形成可供參考的營(yíng)運(yùn)思路。股權(quán)、債權(quán)、股債結(jié)合都是可采取的模式，但具體到保險(xiǎn)資金的投資，到底選擇哪一種投資模式，其對(duì)應(yīng)的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)程度如何，仍然有可探討的空間。

（四）保險(xiǎn)業(yè)參與路徑不夠明確我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的時(shí)間較短，缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)支持。相關(guān)的理論研究和實(shí)證分析也比較缺乏，智力支持和理論引導(dǎo)缺位。而且，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不高的現(xiàn)狀，在參與城鎮(zhèn)化建設(shè)中尚不能全面有效地提供服務(wù)，城鎮(zhèn)化的需求和保險(xiǎn)功能沒有有效的對(duì)接。保險(xiǎn)機(jī)制如何發(fā)揮最大效用、保險(xiǎn)產(chǎn)品如何匹配城鎮(zhèn)化建設(shè)需求、保險(xiǎn)業(yè)如何有效進(jìn)行城市風(fēng)險(xiǎn)管理，都是保險(xiǎn)業(yè)需要思考的問題。

(五)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和創(chuàng)新能力不足我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)在產(chǎn)品端始終較為薄弱，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)機(jī)制仍然沒有真正做到以客戶、以市場(chǎng)為導(dǎo)向。城鎮(zhèn)化帶來大量新的保險(xiǎn)需求，現(xiàn)有的保險(xiǎn)品種不足以支撐日益擴(kuò)大和多樣化的市場(chǎng)需求，因此，產(chǎn)品的創(chuàng)新是保險(xiǎn)企業(yè)需要深入研究的課題。

第6篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；管理問題；應(yīng)對(duì)措施；探討

中圖分類號(hào)：D632 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）003-00-02

引言

當(dāng)前我國(guó)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)取得了較大地改善，但是在某些方面仍舊存在較大不足，制約了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金效用的有效發(fā)揮，因此，全面分析養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理問題及應(yīng)對(duì)措施有著較為重要的意義。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金概述

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金也可以稱為退休基金，是我養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以實(shí)現(xiàn)的重要手段之一，也就是員工在工作一定年限之后退休自雇主所獲得之給付。能夠采用定期給付或者一次給付的方式。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種專用基金，主要有三個(gè)方面的特征。

首先是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)性。實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種確保社會(huì)穩(wěn)定和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)政策。社會(huì)成員均是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的使用對(duì)象，在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)、給付、籌集等方面具有較強(qiáng)的社會(huì)性，不論在具體實(shí)施環(huán)節(jié)還是在管理過程中均體現(xiàn)了政府或者社會(huì)行為。

其次是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的儲(chǔ)蓄性。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種個(gè)人賬戶預(yù)籌，通過儲(chǔ)備的方式在未來養(yǎng)老時(shí)可以使用。

第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的互。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要目的是為了降低勞動(dòng)者養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)互助。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金從最初的收繳到最終的支付過程中，因?yàn)槠渲猩婕暗降墓芾憝h(huán)節(jié)較多，管理效率較低、管理主體較多、管理層次較低等方面因素影響而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在基金管理不能實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)，無法實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性和完整性。當(dāng)前在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中存在問題主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面。

1.個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行

當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已經(jīng)從傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制度轉(zhuǎn)變?yōu)榻y(tǒng)賬結(jié)合制度，在這個(gè)過程中，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中所含的隱形契約被廢除，傳統(tǒng)的職工投入到收益的模式被打破，導(dǎo)致很多老人賬戶出現(xiàn)了資金積累為零的情況，從而使這部分由隱性契約所形成的隱性負(fù)債顯性化。政府打算由現(xiàn)收現(xiàn)付融資的社會(huì)統(tǒng)籌資金來償還隱性債務(wù)，其收入主要來自企業(yè)繳費(fèi)。此外，在對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理時(shí)，個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌資金管理方式是混賬管理，那么若社會(huì)統(tǒng)籌繳費(fèi)小于離退休職工所需要領(lǐng)導(dǎo)的養(yǎng)老金時(shí)，個(gè)人賬戶基金就會(huì)被直接挪用，那么結(jié)果不但使企業(yè)和在職職工同時(shí)承擔(dān)退休職工養(yǎng)老金的支付和在職職工自己未來養(yǎng)老金個(gè)人賬戶資金積累的雙重任務(wù)，還導(dǎo)致在職職工按照全新養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度繳納的個(gè)人賬戶由于被挪用而出現(xiàn)了“空賬”的情況。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，截住到2016年底，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶出現(xiàn)“空賬”的數(shù)額已經(jīng)超過了九千億元，并且表現(xiàn)出較快地增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。隨著“空賬”數(shù)額的不斷積累，將會(huì)給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)直接影響到當(dāng)前參保人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積極性。

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善，法律手段較為薄弱

現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度已經(jīng)基本形成，國(guó)務(wù)院下發(fā)的相關(guān)條例和文件是其主要參考標(biāo)準(zhǔn)。從當(dāng)前國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)展需要來分析，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總體法律化程度還比較低，主要表現(xiàn)為：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金法律制度并未形成統(tǒng)一的規(guī)定，適用范圍較為有限，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金覆蓋面積較小，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金并沒有得到有效保障。此外，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金具體實(shí)行過程中也并沒有更高層次的法律進(jìn)行參考，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在實(shí)行過程中法律責(zé)任制度不夠完善，法律效力較低。由于法律制度不夠完善的影響，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在運(yùn)行管理的過程中，其中出現(xiàn)了較多不透明的管理機(jī)制，暗箱操作、資金流失等問題時(shí)有發(fā)生。而養(yǎng)老保險(xiǎn)基金如何運(yùn)行是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的基本常識(shí)，對(duì)于其全面了解公眾有著不可爭(zhēng)議的權(quán)利，這也可以增強(qiáng)公眾對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行的監(jiān)督，從而增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效力。

3.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理依據(jù)較為欠缺，不能形成有效合力

當(dāng)前國(guó)內(nèi)在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行監(jiān)督總體較為分散，很多社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，對(duì)于出現(xiàn)的很多問題仍舊沒有完善的法律進(jìn)行參考，對(duì)于出現(xiàn)的騙取、冒領(lǐng)、拖欠養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行為相關(guān)的制裁措施也不夠給力。在對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，勞動(dòng)保證部門、審計(jì)部門、財(cái)政監(jiān)督部門并沒有形成合力，多頭監(jiān)督、各自為政的情況普遍存在，降低了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)效果。這樣不僅增加了行政管理成本，還增多了被查企業(yè)的實(shí)際工作量。此外，在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的上下級(jí)在信息共享方面不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)性較差的問題普遍存在。例如：在對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行行政監(jiān)督時(shí)，若財(cái)政部門和社保部門并沒有形成合力，那么對(duì)于財(cái)政賬戶的實(shí)際操控情況較難完全掌握。

4.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理所用技術(shù)手段結(jié)合程度較低

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)較為復(fù)雜的工作，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行管理的過程中，只有各種風(fēng)險(xiǎn)管理手段得到有效配合才能取得良好效果，但是多數(shù)情況是，所用的手段往往僅僅為其中的一部分。例如，若在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，內(nèi)部控制措施使用較多，那么外部監(jiān)管往往缺失嚴(yán)重，而外部監(jiān)督和內(nèi)部控制均是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本；再如，在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，外部審計(jì)工作通常采用抽樣的方式進(jìn)行，而抽樣方式僅僅是眾多方式的一種，其在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中也有自身的風(fēng)險(xiǎn)。

第7篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

1農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的性質(zhì)

要明確農(nóng)業(yè)巨災(zāi)管理制度的運(yùn)行主體，首先要了解農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的性質(zhì)。只有明晰了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的性質(zhì)，才能明確政府與市場(chǎng)在其中的地位與作用。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下4種屬性。

1.1強(qiáng)烈的政策性

農(nóng)業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)業(yè)的支柱之一，可以說，農(nóng)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的第一產(chǎn)業(yè)，是第二產(chǎn)業(yè)乃至第三產(chǎn)業(yè)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)不容忽視，農(nóng)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位還表現(xiàn)在其是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的起點(diǎn)和重要根源[3]。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托認(rèn)為，世界資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期波動(dòng)的原因在于農(nóng)產(chǎn)品等初級(jí)產(chǎn)品與工業(yè)產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格的變動(dòng)。但在面臨巨大的自然災(zāi)害時(shí)，相對(duì)于工業(yè)以及第三產(chǎn)業(yè)等非生產(chǎn)性產(chǎn)業(yè)來說，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)恰恰是最脆弱的，其自愈能力也是最差的。正是由于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性和其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的基礎(chǔ)地位的矛盾，決定了政府應(yīng)當(dāng)采取政策措施，對(duì)農(nóng)業(yè)加以保護(hù)和扶持[3]。政策性農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是為了實(shí)現(xiàn)政府的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策目標(biāo)而實(shí)施的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在宏觀調(diào)控的背景之下，推行政策性農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理以維護(hù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，有其特殊的政策意義。首先，依靠國(guó)家財(cái)政和社會(huì)力量逐步為脆弱的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建立可靠的風(fēng)險(xiǎn)保障、災(zāi)害補(bǔ)償制度，有利于減輕農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)的威脅，從而穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的生產(chǎn)生活，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，保障農(nóng)業(yè)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展；其次，國(guó)家可通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局進(jìn)行宏觀調(diào)控，通過風(fēng)險(xiǎn)管理的手段鼓勵(lì)農(nóng)民因地制宜，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，起到促進(jìn)農(nóng)業(yè)資源合理配置的作用；再次，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的未雨綢繆，也可在災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之時(shí)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和理賠，降低國(guó)家財(cái)政在救災(zāi)時(shí)籌措資金的財(cái)政壓力；最后，通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展，可避免在發(fā)生巨災(zāi)時(shí)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的劇烈上揚(yáng)，最大限度地消除災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成的不利影響，維護(hù)國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的穩(wěn)定，在一定程度上減少通脹率，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

1.2準(zhǔn)公共物品性

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理具有強(qiáng)烈政策性的更深層次原因在于其準(zhǔn)公共物品的特性。經(jīng)濟(jì)學(xué)按照是否具有競(jìng)爭(zhēng)性和排他性對(duì)私人物品和公共物品作出了分類，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理因其具有較大程度的正外部性等特性而介于兩者之間，屬于準(zhǔn)公共物品的范疇。以農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)為例，雖然在直接購買農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)這一保險(xiǎn)產(chǎn)品及災(zāi)害發(fā)生之后的保險(xiǎn)理賠中，未購買保險(xiǎn)的農(nóng)民在巨災(zāi)發(fā)生之后不能與投保人一樣獲得相應(yīng)的理賠，因此具有一定程度的排他性特征。但在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)這一保險(xiǎn)產(chǎn)品的消費(fèi)過程中，由于其利益外溢性，同一地區(qū)未購買保險(xiǎn)的人可借助他人購買保險(xiǎn)的行為免費(fèi)獲得利益，因此造成了大量“搭便車”現(xiàn)象的存在。如保險(xiǎn)公司為了預(yù)防干旱，及時(shí)為購買保險(xiǎn)的農(nóng)民進(jìn)行了人工降雨，從而有效減少了旱災(zāi)的發(fā)生，但該地區(qū)沒有買保險(xiǎn)的農(nóng)民雖未支付保險(xiǎn)費(fèi)用，但同樣因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司防災(zāi)防損的行為獲得了災(zāi)害次數(shù)減少、災(zāi)害程度下降等利益。對(duì)投保人來說，其購買農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)得到的部分收益并非具有排他性特征，未購買保險(xiǎn)的人同樣可以獲益，這也會(huì)造成農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的逆選擇。

1.3社會(huì)公益性

從表面來看，農(nóng)民支付保費(fèi)購買了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)，可在一定程度上保護(hù)其自身的財(cái)產(chǎn)權(quán)益免遭流失，但真正能夠在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)中獲得利益的并非投保的農(nóng)民本身，也并非經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，而是廣大的農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)者。投保人所能獲得的個(gè)人利益要遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)所能提供的利益總量，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的實(shí)施更深層次上是維護(hù)了社會(huì)公眾的利益。社會(huì)其他成員未支付任何費(fèi)用，卻能“利益均沾”，享受著農(nóng)業(yè)穩(wěn)定、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格低廉、國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的益處[4]。正是出于維護(hù)社會(huì)利益和提高社會(huì)效率的目的，政府和社會(huì)應(yīng)當(dāng)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供一定的風(fēng)險(xiǎn)保障。

1.4市場(chǎng)失靈性

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)運(yùn)作過程中的不成功，也在另一方面促進(jìn)了其走向政策性保險(xiǎn)的道路。美國(guó)、加拿大等國(guó)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的高風(fēng)險(xiǎn)性、高成本性、在投保過程中易出現(xiàn)逆選擇及高賠付率，使得商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性缺失，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的紛紛退出導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)上的供給嚴(yán)重減少。而在消費(fèi)市場(chǎng)上，盡管不少農(nóng)民具有投保的愿望，但由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的高損失率和高賠付率所帶來的高費(fèi)率，也在一定程度上打擊了農(nóng)民主動(dòng)進(jìn)行投保的積極性。較低的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)滲透率、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺乏以及低收入者無力支付保險(xiǎn)費(fèi)用等原因，共同破壞了巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的良性發(fā)展[5]。如果沒有政府的補(bǔ)貼和經(jīng)濟(jì)政策的引導(dǎo)，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)很難維持下去。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理本身的準(zhǔn)公共物品的屬性，以及其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本與所獲收益的不對(duì)等性，共同導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)上保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與投保人“雙冷”的局面。面對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的市場(chǎng)失靈，為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)效率，促進(jìn)社會(huì)資源的合理配置，政府應(yīng)當(dāng)選擇公私合力的模式，通過其政策性的手段給農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)的正常運(yùn)行提供必要的政策、法律、財(cái)政保障，由政府和市場(chǎng)共同來應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2其他國(guó)家或地區(qū)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理

制度及啟示(以巨災(zāi)保險(xiǎn)為例)一些國(guó)家與地區(qū)已建立了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。筆者認(rèn)為，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理屬于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理下屬的一個(gè)概念，學(xué)習(xí)研究國(guó)外巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)建立我國(guó)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，具有重大的借鑒意義。根據(jù)政府在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度中的參與程度，大體可將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度劃分為4種模式。

2.1新西蘭模式：政府獨(dú)資設(shè)立的特別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

新西蘭所受的主要巨災(zāi)為地震，其政府于1945年設(shè)立地震保險(xiǎn)委員會(huì)，以應(yīng)付因地震災(zāi)害所造成的居民住宅損失。其法律依據(jù)是1993年《地震保險(xiǎn)委員會(huì)法案》，該法案于1998年就自然災(zāi)害基金運(yùn)用部分作了小幅修正。根據(jù)1993年法案第18條規(guī)定，新西蘭地震保險(xiǎn)以強(qiáng)制方式附加于住宅火災(zāi)保險(xiǎn)單上，即只要居民購買住宅火災(zāi)保險(xiǎn)，就默認(rèn)購買了地震保險(xiǎn)。地震保險(xiǎn)費(fèi)由保險(xiǎn)公司收取，經(jīng)扣除2.5%的管理費(fèi)后，交給地震保險(xiǎn)委員會(huì)。地震保險(xiǎn)委員會(huì)設(shè)立自然災(zāi)害基金，其資金來源于被保險(xiǎn)人所繳納的保費(fèi)。此外，地震保險(xiǎn)委員會(huì)為降低風(fēng)險(xiǎn)，向國(guó)際市場(chǎng)購買再保險(xiǎn)。當(dāng)?shù)卣馂?zāi)害發(fā)生，如果自然災(zāi)害基金和再保險(xiǎn)無法填補(bǔ)損失時(shí)，賠償不足的部分由新西蘭政府承擔(dān)清償責(zé)任。依據(jù)該法案，為了降低巨災(zāi)發(fā)生后政府的賠償責(zé)任，新西蘭地震保險(xiǎn)的投保保險(xiǎn)金額有限制，房子的保險(xiǎn)金額為10萬新元，動(dòng)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額為2萬新元。

2.2法國(guó)模式：政府的再保險(xiǎn)計(jì)劃

法國(guó)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為獨(dú)樹一幟。1982年經(jīng)法國(guó)國(guó)會(huì)投票通過的《自然災(zāi)害保險(xiǎn)補(bǔ)償制度》是該保險(xiǎn)制度的基本法律依據(jù)。根據(jù)法國(guó)保險(xiǎn)法典，只有那些由超強(qiáng)度的自然風(fēng)險(xiǎn)所造成的不可保險(xiǎn)的直接物質(zhì)損害，而采取正常的措施又無法避免這些損害時(shí)，才能被認(rèn)定是一起自然災(zāi)害，才能由政府支持的這一自然巨災(zāi)保險(xiǎn)制度來加以覆蓋[6]。目前承保的自然災(zāi)害包括洪水、地震、海嘯、雪災(zāi)、旱災(zāi)、颶風(fēng)和冰雹等。法國(guó)中央再保險(xiǎn)公司是一家國(guó)有公司，依據(jù)法國(guó)1982年第82~706號(hào)令，授權(quán)其在《自然災(zāi)害保險(xiǎn)補(bǔ)償制度》中提供由政府擔(dān)保的再保險(xiǎn)合約開展自然災(zāi)害再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。法國(guó)的保險(xiǎn)公司在向公眾承擔(dān)自然災(zāi)害保險(xiǎn)責(zé)任后，可要求法國(guó)中央再保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保險(xiǎn)，以減少承保自然災(zāi)害險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。法國(guó)自然災(zāi)害保險(xiǎn)為附加強(qiáng)制投保，即要求投保“火災(zāi)”、“其他風(fēng)險(xiǎn)”、“營(yíng)業(yè)損失險(xiǎn)”的所有資產(chǎn)和陸上機(jī)動(dòng)車輛都必須購買巨災(zāi)保險(xiǎn)[7]，這使得自然災(zāi)害保險(xiǎn)制度迅速在法國(guó)普及。法國(guó)自然災(zāi)害保險(xiǎn)制度強(qiáng)調(diào)國(guó)家與私營(yíng)保險(xiǎn)公司的合作，由私營(yíng)保險(xiǎn)公司與以國(guó)家為后盾的法國(guó)中央再保險(xiǎn)公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這避免了私營(yíng)保險(xiǎn)公司在碰到巨災(zāi)時(shí)，因承保自然災(zāi)害險(xiǎn)而破產(chǎn)。

2.3智利模式：政府主導(dǎo)的商業(yè)保險(xiǎn)體系

智利是一個(gè)地震和火山災(zāi)害頻發(fā)的國(guó)家，在長(zhǎng)期的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中，智利已建立了一套完備的由政府支持的多層次的商業(yè)地震保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系。其中，市場(chǎng)化的保險(xiǎn)機(jī)制在智利的地震救災(zāi)體系中發(fā)揮了較大的作用。在災(zāi)后的救濟(jì)補(bǔ)償中，大部分的經(jīng)濟(jì)損失由保險(xiǎn)業(yè)承擔(dān)。巨災(zāi)保險(xiǎn)的市場(chǎng)失靈在智利未發(fā)生的原因一方面是政府的大力支持（智利政府對(duì)地震保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供財(cái)政、稅收等政策支持,客戶在購買財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)時(shí)，一般都要額外購買地震保險(xiǎn)），另一方面則要?dú)w功于智利完善的再保險(xiǎn)系統(tǒng)。“國(guó)際主要的再保險(xiǎn)公司，如慕尼黑再保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司等都在該國(guó)設(shè)有子公司，地震等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的大部分都轉(zhuǎn)移給了再保險(xiǎn)公司，再保險(xiǎn)人再通過巨災(zāi)證券、巨災(zāi)期權(quán)等金融衍生工具轉(zhuǎn)移到北美及歐洲等發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)。截至2009年9月，智利財(cái)產(chǎn)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)的準(zhǔn)備金和股本分別為13.0億和6.2億美元，扣除向國(guó)際再保險(xiǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓的金額外，智利保險(xiǎn)行業(yè)的凈損失依然維持在可控的范圍內(nèi)[8]”。

2.4中國(guó)臺(tái)灣：巨災(zāi)基金

臺(tái)灣地區(qū)地震頻發(fā)，為滿足社會(huì)公眾關(guān)于建立地震保險(xiǎn)制度的需求，臺(tái)灣政府在2002年開始建立住宅地震保險(xiǎn)震保險(xiǎn)共保組織（由辦理住宅火災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與中央再保險(xiǎn)股份有限公司共同建立），實(shí)施和管理住宅地震強(qiáng)制保險(xiǎn)。若發(fā)生地震，住宅地震保險(xiǎn)共保組織承擔(dān)20億臺(tái)幣的賠償責(zé)任。住宅地震保險(xiǎn)共保組織成員所承擔(dān)賠償份額的依據(jù)是各成員過去3年平均住宅火災(zāi)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入的占有率比例。若20億臺(tái)幣不足以賠償?shù)卣饚淼膿p失，則由住宅地震保險(xiǎn)基金承擔(dān)380億臺(tái)幣的賠償責(zé)任。其中住宅地震保險(xiǎn)基金自身承擔(dān)180億，其收入來源主要是住宅地震保險(xiǎn)分配的純保費(fèi)與管理費(fèi)用，以及投資收益；此外，剩余的100億，住宅地震保險(xiǎn)主要通過向國(guó)際市場(chǎng)購買再保險(xiǎn)，由再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。若地震帶來的保險(xiǎn)賠償數(shù)額超過400億，則由政府承擔(dān)100億臺(tái)幣的賠償責(zé)任。

2.5啟示

綜觀已建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的國(guó)家與地區(qū)，政府均作為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的管理者。在新西蘭模式中，政府通過獨(dú)資設(shè)立特殊機(jī)構(gòu)來運(yùn)行巨理制度的管理者。在新西蘭模式中，政府通過獨(dú)資設(shè)立特殊機(jī)構(gòu)來運(yùn)行巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度，市場(chǎng)幾乎沒有參與，巨災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)主要由國(guó)家承擔(dān)，政府為了降低風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)金額進(jìn)行了限制。但這種制度設(shè)計(jì)不利于保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，當(dāng)巨災(zāi)發(fā)生時(shí)，不足額保險(xiǎn)無法彌補(bǔ)被保險(xiǎn)人因?yàn)?zāi)難帶來的損失。法國(guó)模式的特點(diǎn)是充分實(shí)現(xiàn)了公共部門與私營(yíng)公司之間的合作，充分尊重私人保險(xiǎn)公司的自主選擇權(quán)，政府只是安排法國(guó)中央再保險(xiǎn)公司需要開展自然災(zāi)害再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其他保險(xiǎn)公司可根據(jù)自身的情況，選擇是否要求其對(duì)自然災(zāi)害險(xiǎn)進(jìn)行再保險(xiǎn)，以共擔(dān)自然災(zāi)害發(fā)生后的損失。市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用使得私人保險(xiǎn)公司與以政府為后盾的法國(guó)中央再保險(xiǎn)公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，減輕了巨災(zāi)發(fā)生后政府的賠償責(zé)任。智利模式中，政府對(duì)地震巨災(zāi)保險(xiǎn)給予了強(qiáng)大的政策支持，積極推動(dòng)建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金和有關(guān)巨災(zāi)強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，形成了政府政策主導(dǎo)、商業(yè)保險(xiǎn)體系為輔、全球再保險(xiǎn)市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)的巨災(zāi)保險(xiǎn)保障模式,使保險(xiǎn)將其市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制的優(yōu)勢(shì)充分發(fā)揮。臺(tái)灣模式中，政府承擔(dān)的責(zé)任較小，如果毀滅性的地震發(fā)生，500億臺(tái)幣不足以賠償被保險(xiǎn)人的損失。但政府只需承擔(dān)100億臺(tái)幣的賠償責(zé)任，超過部分則由被保險(xiǎn)人自行承擔(dān)，這不利于保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。此外，正是因?yàn)槭袌?chǎng)在巨災(zāi)保險(xiǎn)調(diào)節(jié)中的失靈，巨災(zāi)保險(xiǎn)才需要政府的參與，臺(tái)灣模式卻十分注重市場(chǎng)調(diào)節(jié)的作用，主張巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司、被保險(xiǎn)人自行承擔(dān)，政府只承擔(dān)有限的一部分，這樣的制度設(shè)計(jì)不利于住宅地震保險(xiǎn)制度的開展。

3政府與市場(chǎng)在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

從各國(guó)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來看，由于巨災(zāi)所造成的損失十分嚴(yán)重，任何私人組織均無法承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，因此，無論采取何種方式，政府都是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接或間接參與者。目前，應(yīng)當(dāng)由政府和市場(chǎng)共同來應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)已在學(xué)界達(dá)成了廣泛的共識(shí)。但在我國(guó)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展模式應(yīng)當(dāng)由政府主導(dǎo)還是由市場(chǎng)主導(dǎo)這一問題上，學(xué)界存在一定的爭(zhēng)議。有學(xué)者認(rèn)為，商業(yè)主導(dǎo)的模式可減輕國(guó)家財(cái)政的壓力，因此我國(guó)應(yīng)當(dāng)發(fā)展商業(yè)主導(dǎo)型的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理[9]。政府的過度介入,將會(huì)排除市場(chǎng)主體交易的靈活性,帶來交易成本的增加和效率的降低。我國(guó)國(guó)土面積大，若政府專門設(shè)立一個(gè)機(jī)構(gòu)來管理農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，該機(jī)構(gòu)需在地方設(shè)立多層級(jí)的分支機(jī)構(gòu)，在這種情形下，機(jī)構(gòu)的運(yùn)行費(fèi)用將會(huì)很高。此外，多層級(jí)的政府運(yùn)行機(jī)制必然造成效率的低下。也有學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)由政府主導(dǎo)。巨災(zāi)的發(fā)生具有不確定性，多數(shù)農(nóng)民存在僥幸心理，不愿意花錢購買農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)；此外，若發(fā)生巨災(zāi)，政府在事后或多或少將會(huì)進(jìn)行救濟(jì)。因此，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)在我國(guó)不一定有市場(chǎng)。不僅如此，市場(chǎng)在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理中會(huì)失靈。農(nóng)民比保險(xiǎn)公司更了解自己的情況，處于高風(fēng)險(xiǎn)狀況的農(nóng)民購買保險(xiǎn)，而處于低風(fēng)險(xiǎn)狀況的農(nóng)民通常不會(huì)購買保險(xiǎn)，在這種情況下，按照自愿原則，必然導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的高賠付率和虧損。因此，保險(xiǎn)公司不愿開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)這項(xiàng)業(yè)務(wù)。所以，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)由政府主導(dǎo)。筆者認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)當(dāng)采取政府政策主導(dǎo)，商業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作為輔的模式。具體理由如下：第一，只有政府強(qiáng)制推行農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)，才能讓絕大多數(shù)農(nóng)民投保。若政府不出臺(tái)鼓勵(lì)政策，農(nóng)民出于僥幸心理，多數(shù)農(nóng)民將不愿為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)投保。若投保的農(nóng)民過少，保險(xiǎn)公司出于利益上的考慮，將不愿開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)，這將使得農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)無法持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。第二，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)收益低，風(fēng)險(xiǎn)大，保險(xiǎn)公司以營(yíng)利為目的，一般不愿承保該類險(xiǎn)種，只有政府對(duì)開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司給予政策性支持，并分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司才會(huì)愿意開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。第三，巨災(zāi)帶來的損失很可能會(huì)超過保險(xiǎn)公司的賠付能力，承保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)公司很可能會(huì)因一次巨災(zāi)的發(fā)生而破產(chǎn)。因此，需要政府通過建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制來減輕保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效實(shí)施應(yīng)當(dāng)首先由政府部門的強(qiáng)有力的政策主導(dǎo)作為保障。第四，當(dāng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散市場(chǎng)出現(xiàn)以上種種缺陷，通過市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已無法有效調(diào)節(jié)時(shí)，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整范疇之中。在如何實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)上需求與供給在總量和結(jié)構(gòu)上的均衡狀態(tài)，提高效率和促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)方面，政府應(yīng)當(dāng)通過法律及政策導(dǎo)向發(fā)揮其“看不見的手”的干預(yù)指導(dǎo)作用。無論是私人或公共的風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目，其主要目的都是為了使已被確認(rèn)和量化的涉險(xiǎn)對(duì)象得到積極的管理，從而使損失最小化甚至避免損失[10]。公私合力對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，其直接的社會(huì)效果是減小受災(zāi)農(nóng)戶的損失，更深層次的效果是實(shí)現(xiàn)社會(huì)的實(shí)質(zhì)公平，促進(jìn)國(guó)計(jì)民生的穩(wěn)定發(fā)展。私人保險(xiǎn)市場(chǎng)的供需不平衡，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的強(qiáng)制購買性、便利性、更富效率性以及社會(huì)期望，共同組成了政府應(yīng)當(dāng)參與農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)作的原因[11]。但不容忽視的是，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分散的作用對(duì)維護(hù)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)具有舉足輕重的作用。僅憑政府之力，并不能從根本上為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)提供保障，反而只會(huì)為政府背上沉重的財(cái)政包袱。通過市場(chǎng)的作用來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，符合經(jīng)濟(jì)法追求社會(huì)效率的價(jià)值觀。根據(jù)成本-收益的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法，如何以最少的立法及實(shí)施成本獲得最大的社會(huì)效益，是國(guó)家宏觀調(diào)控過程中應(yīng)當(dāng)考慮的一個(gè)重要因素。而通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的實(shí)施，能夠?qū)崿F(xiàn)政府、保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人在農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理上的共同參與和風(fēng)險(xiǎn)損失的有效分擔(dān)。筆者認(rèn)為，在處理市場(chǎng)與政府的關(guān)系這一問題上，智利模式對(duì)我國(guó)的借鑒意義較大，我國(guó)應(yīng)當(dāng)著力于改變目前巨災(zāi)救濟(jì)體系中政府承擔(dān)責(zé)任占較大比重的現(xiàn)狀，充分重視市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)分散作用，利用資本市場(chǎng)上金融衍生工具實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中充分重視資本市場(chǎng)運(yùn)作，一方面減輕政府財(cái)政壓力，另一方面促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)健康良性發(fā)展，為國(guó)計(jì)民生提供堅(jiān)實(shí)后盾。

4我國(guó)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的構(gòu)建建議

4.1制定相關(guān)法律為實(shí)現(xiàn)政府與市場(chǎng)之間的良性互動(dòng)，需要完備的法律體系作為保障。完善的法律規(guī)范對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的市場(chǎng)機(jī)制的生成具有舉足輕重的作用。我國(guó)應(yīng)當(dāng)制定《農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理法》，明確農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的性質(zhì)、承保機(jī)構(gòu)、承保范圍（洪澇、干旱、地震等我國(guó)發(fā)生較為頻繁的自然災(zāi)害）、承保方式（由于我國(guó)農(nóng)民目前的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)并不強(qiáng)烈，因此，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)采用強(qiáng)制投保的方式）以及具體的實(shí)施措施。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確提出政府能夠提供的政策支持，其中包括財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免、國(guó)家再保險(xiǎn)等。此外，還應(yīng)明確規(guī)定農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化等，以及農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的監(jiān)督管理辦法。國(guó)務(wù)院以及保監(jiān)會(huì)等應(yīng)出臺(tái)配套的法規(guī)規(guī)章，形成完善的法律體系。

4.2建立多層次巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制目前，我國(guó)擁有多家大型保險(xiǎn)公司，國(guó)家只需設(shè)立一家再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不用專門設(shè)立多層級(jí)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)行政管理機(jī)構(gòu)，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司承保，若保險(xiǎn)公司認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)過大，可要求再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行再保險(xiǎn)。同時(shí)，允許再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過巨災(zāi)證券、巨災(zāi)期權(quán)等金融衍生工具向資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。這不僅解決了政府參與巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理將會(huì)排除市場(chǎng)主體交易的靈活性問題，也降低了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。

4.3政策支持第一，對(duì)開展農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，政府對(duì)其應(yīng)給予政策性優(yōu)惠，如在稅收方面給予減免。正如有學(xué)者提到的，國(guó)家介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要方式是為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃提供財(cái)政扶持[12]。第二，政府應(yīng)出臺(tái)政策鼓勵(lì)農(nóng)民投保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)，如對(duì)投保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的農(nóng)民進(jìn)行補(bǔ)貼，或者由全國(guó)各地的村民委員會(huì)統(tǒng)一投保農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)，村民委員會(huì)投保后，向村民收取一部分保費(fèi)，剩余部分的保費(fèi)由國(guó)家進(jìn)行補(bǔ)貼。政府應(yīng)當(dāng)為本國(guó)的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行提供財(cái)政保障與政策支持，允許保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)通過證券期權(quán)等金融衍生工具向資本市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。若經(jīng)過保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，仍然存在部分風(fēng)險(xiǎn)超出市場(chǎng)承受能力時(shí)，應(yīng)當(dāng)由政府出面充當(dāng)最后買單者的角色。

第8篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的理論研究得益于學(xué)者們將保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論的引入。這種研究是循序漸進(jìn)的，它沿著保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論——保險(xiǎn)企業(yè)（產(chǎn)壽險(xiǎn)公司）投資風(fēng)險(xiǎn)理論的路徑不斷深化和具體化。

關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論的研究，歸納起來看主要是為了解決以下三個(gè)問題：

（一）保險(xiǎn)業(yè)為何需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論的研究，開創(chuàng)者當(dāng)屬Stulz.他于1984年首次嘗試從理論上解釋“企業(yè)為何要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理”。Stulz認(rèn)為，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的原因主要包括以下四個(gè)方面：企業(yè)經(jīng)理人的自我利益。稅收的非線性、財(cái)務(wù)困境成本和資本市場(chǎng)的非完全性。關(guān)于企業(yè)經(jīng)理人的自我利益導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的解釋是這樣的：企業(yè)經(jīng)理人如果擁有該企業(yè)股份，則從個(gè)人效用最大化的角度，他會(huì)厭惡企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，選擇穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)格，由此加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理：“稅收的非線性”是指企業(yè)收入的平穩(wěn)性（即收入的波動(dòng)性<風(fēng)險(xiǎn)>很小）能夠降低稅收率，進(jìn)而增加企業(yè)價(jià)值，故企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)管理：“財(cái)務(wù)困境成本”是指當(dāng)企業(yè)處于破產(chǎn)狀態(tài)或其他某種財(cái)務(wù)困境時(shí)，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)成本的上升。因此企業(yè)要通過風(fēng)險(xiǎn)管理，避免破產(chǎn)和財(cái)務(wù)困境的出現(xiàn)。“資本市場(chǎng)的非完全性”是指，投資成本的不確定性將導(dǎo)致企業(yè)有時(shí)無法擁有充足資金從事新的投資，因此企業(yè)需要采用外部融資的方式，以應(yīng)對(duì)投資成本的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，這也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。在Stulz之前的研究中，雖然人們?cè)谄髽I(yè)的實(shí)際運(yùn)作中認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的某些必要性，但沒有系統(tǒng)地對(duì)此加以歸納和分析，Stulz開創(chuàng)性地分析了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原因，為后人在該領(lǐng)域的研究奠定了重要的基礎(chǔ)。

然而，需要指出的是，盡管Stulz解決了“為什么”的問題，卻沒有進(jìn)一步分析“是什么”和“怎么做”的問題，即企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理管理的是哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何控制這些風(fēng)險(xiǎn)？將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論成功地引入保險(xiǎn)業(yè)的當(dāng)屬Schlesinger和Doherty（1985）。他們將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論引入保險(xiǎn)業(yè)的分析框架中。他們?cè)诜治鼋M合投資理論的運(yùn)用時(shí)，認(rèn)為保險(xiǎn)企業(yè)與其他企業(yè)相比，最重要和特殊的風(fēng)險(xiǎn)雖然是承保風(fēng)險(xiǎn)，但保險(xiǎn)企業(yè)的決策者不能將承保風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)中的其他風(fēng)險(xiǎn)割裂開來看，各種風(fēng)險(xiǎn)之間都會(huì)有正的、負(fù)的或?yàn)榱愕南嚓P(guān)度。保險(xiǎn)企業(yè)只有對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理才能夠更好地降低承保風(fēng)險(xiǎn)。這種既關(guān)注保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)又考慮保險(xiǎn)企業(yè)其他風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)，是從整體性的高度來分析保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的，它為后人的研究提供了一個(gè)很好的思路。

（二）如何對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分和歸類

從理論上解決了“為什么要對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理”的問題之后，人們開始研究如何從理論上對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分和歸類。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理系統(tǒng)性的角度將保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為三大類：一是來自于保險(xiǎn)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)種類的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括來自保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：二是來自保險(xiǎn)企業(yè)各部門管理職能的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括采購風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三是內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括來自于錯(cuò)誤決策和錯(cuò)誤信息等因素的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，和來自于監(jiān)管機(jī)構(gòu)勢(shì)力范圍（例如監(jiān)管法，競(jìng)爭(zhēng)法和稅法的改變）和顧客及供應(yīng)商勢(shì)力范圍（例如銷售市場(chǎng)和采購市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)）等因素的企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

這種清晰的分類方法融合進(jìn)了普通企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)理論，既考慮了保險(xiǎn)企業(yè)作為企業(yè)的一般性，又考慮到它的特殊性，因此，它是以企業(yè)為出發(fā)點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分和歸類。但這種風(fēng)險(xiǎn)分類還是屬于定性分析的范疇，人們很難根據(jù)這種分類對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，例如：來自錯(cuò)誤信息風(fēng)險(xiǎn)及其來自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等就很難精確定量。缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別的定量研究，將導(dǎo)致無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量控制，難以滿足一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。

與這種風(fēng)險(xiǎn)分類出發(fā)點(diǎn)相同的是，美國(guó)精算師協(xié)會(huì)（1994）M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的分類。美國(guó)精算師協(xié)會(huì)將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。保費(fèi)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)／負(fù)債組合的風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等四類，具體內(nèi)容是：（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)資金的借貸者無法完成對(duì)保險(xiǎn)公司的償付或保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值，它包括利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和貨幣風(fēng)險(xiǎn)。（2）保費(fèi)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。這主要表現(xiàn)為未來投資收入的不確定性。被保險(xiǎn)人要求索賠的頻率和數(shù)額的不確定性以及公司管理運(yùn)營(yíng)成本的不確定性等，它一般發(fā)生在當(dāng)保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)不能滿足后來對(duì)被保險(xiǎn)人的實(shí)際賠付時(shí)。（3）資產(chǎn)／負(fù)債組合的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率和通貨膨脹的變動(dòng)會(huì)影響到公司資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，一旦形成對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債不同程度的影響，便可能產(chǎn)生負(fù)債價(jià)值超過資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。（4）其他風(fēng)險(xiǎn)。包括稅務(wù)、監(jiān)管或法律方面的變動(dòng)對(duì)投資收益率造成的變動(dòng)。

M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）進(jìn)一步細(xì)化了這種分類，他們將保險(xiǎn)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)分為6類，其中包括：（1）精算風(fēng)險(xiǎn)，即因保險(xiǎn)公司通過出售保單或通過負(fù)債來融資而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（2）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值隨著市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)而變化的風(fēng)險(xiǎn)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司的債務(wù)人無法完成對(duì)保險(xiǎn)公司償債的風(fēng)險(xiǎn)。（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司在需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)所面臨的資產(chǎn)無法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司處理理賠不當(dāng)或違反監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)。（6）法律風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司。管理者或個(gè)人在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中違反法律行為的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，這兩種分類從保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度出發(fā)，更為系統(tǒng)性地分析了保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，但基本上仍然限于定性的方法，缺乏定量研究的內(nèi)容，因此說，這是一種限于從尋求產(chǎn)生原因或過程的角度來對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的靜態(tài)分類。

FlavioPressacco（1995）的研究認(rèn)為，金融企業(yè)可以根據(jù)損失發(fā)生的類型來定義和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。他們認(rèn)為，金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中存在三類損失（風(fēng)險(xiǎn)）：第一類是無論情況怎么改變，都有一個(gè)固定值的損失；第二類是由金融企業(yè)可控范圍之外的因素導(dǎo)致的損失；第三類是由金融企業(yè)可控范圍之內(nèi)的因素導(dǎo)致的損失。這種分類是從策略角度進(jìn)行的，但界限并不明晰。Oldfield和Santomero（1997）根據(jù)金融企業(yè)的特點(diǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)將金融企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)分為三類：一是可以減少和避免的風(fēng)險(xiǎn)；二是精算風(fēng)險(xiǎn)，即可以在所有參與者之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)；三是需要企業(yè)采取主動(dòng)策略管理的風(fēng)險(xiǎn)。這一研究為在風(fēng)險(xiǎn)劃分前提下的風(fēng)險(xiǎn)控制研究奠定了理論基礎(chǔ)。

（三）如何實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制

關(guān)于如何控制保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，研究者們做了大量的工作。針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)不同，他們提出的控制措施也有差異，但殊途同歸，目的都在實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)的收益最大化。

Gerber（1979），Beard.Pentikainen，Pesonen（1984），Cummins，Derrig（1989），Black.Skippe詳細(xì)研究了如何對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)中的“精算風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行管理的問題。精算風(fēng)險(xiǎn)的控制屬于保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)范圍，它是建立在概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)上的嚴(yán)格定量風(fēng)險(xiǎn)控制。從這個(gè)角度來說，精算風(fēng)險(xiǎn)控制本身就是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的必要條件之一。這些研究的貢獻(xiàn)在于，作者通過對(duì)保險(xiǎn)公司精算過程中的經(jīng)驗(yàn)加以總結(jié)，將精算風(fēng)險(xiǎn)的控制從實(shí)際操作的層面提升到了風(fēng)險(xiǎn)控制理論的高度。

Babbel.Klock（1988），Lamm-Tennant（1989），Bouyoucos，Siegel（1992）研究了如何控制保險(xiǎn)企業(yè)的“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”。他們認(rèn)為，保險(xiǎn)公司作為投資主體，其面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中最重要的是利率風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)企業(yè)在承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)過程中受到市場(chǎng)利率變動(dòng)的影響所造成的風(fēng)險(xiǎn)——利率的變動(dòng)會(huì)使保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值發(fā)生變化。為了消除該風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采用的方法是資產(chǎn)／負(fù)債匹配管理。該方法引導(dǎo)人們從定量的角度分析利率與保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的關(guān)系，然后通過合理的資產(chǎn)和負(fù)債安排將利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的影響降低到最低程度。由于這種風(fēng)險(xiǎn)控制的方法是以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避為最大目標(biāo)的，因此，當(dāng)保險(xiǎn)公司采取這種方法時(shí)，在有效降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了企業(yè)的利潤(rùn)目標(biāo)。由此看來，如何使企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)同資產(chǎn)負(fù)債匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理手段有效統(tǒng)一起來，是理論界今后需要繼續(xù)探討的問題。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理的角度談到了保險(xiǎn)企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，它包括：保險(xiǎn)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)政策、特殊的保費(fèi)調(diào)節(jié)政策，投資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)政策、外匯業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)政策、年終結(jié)算政策和設(shè)置安全資金政策等。D·法尼提到的風(fēng)險(xiǎn)控制政策可以從實(shí)踐的角度指導(dǎo)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，但他的研究缺乏系統(tǒng)性和定量分析。

SantomeroA.（1995）和Babbel（1997）系統(tǒng)地提出了保險(xiǎn)公司在技術(shù)工具選擇上如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。他們提出，在保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中主要有4種技術(shù)工具：一是標(biāo)準(zhǔn)化和財(cái)務(wù)報(bào)告，主要通過對(duì)承保的標(biāo)準(zhǔn)化以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和劃分，每月和每年保險(xiǎn)企業(yè)都要進(jìn)行固定的財(cái)務(wù)報(bào)告以查明和降低風(fēng)險(xiǎn)；二是設(shè)定承保職權(quán)和限制，主要通過對(duì)承保范圍和資產(chǎn)質(zhì)量的限定來降低和避免風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)限制在保險(xiǎn)企業(yè)能夠承受的一定的范圍之內(nèi)；三是制定投資的指導(dǎo)方針或策略，即全面考慮市場(chǎng)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)避免或風(fēng)險(xiǎn)分散策略，發(fā)揮資產(chǎn)證券化或衍生金融產(chǎn)品的作用；四是設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制，通過與高層管理者、保險(xiǎn)商等簽訂激勵(lì)合同，促進(jìn)他們對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理。這種從實(shí)務(wù)角度出發(fā)控制風(fēng)險(xiǎn)的思路是值得借鑒的。

如前所述，Oldfield和Santomero（1997）從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)，首先將金融企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)分為三類：一是可以減少和避免的風(fēng)險(xiǎn)；二是精算風(fēng)險(xiǎn)，即可以在所有參與者之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)；三是需要企業(yè)采取主動(dòng)策略管理的風(fēng)險(xiǎn)。然后，針對(duì)三類不同風(fēng)險(xiǎn)提出了保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取的相應(yīng)控制策略：對(duì)于第一類風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)將承保程序、保單條款和合同標(biāo)準(zhǔn)化，合理安排對(duì)承保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)組合以及對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組合投資，以提高公司的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。對(duì)于第二類風(fēng)險(xiǎn)，直接保險(xiǎn)公司可以將“精算風(fēng)險(xiǎn)”通過再保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移給再保險(xiǎn)公司，由再保險(xiǎn)公司和直接保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；將“巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)”和“利率風(fēng)險(xiǎn)”通過巨災(zāi)債

券、期權(quán)和期貨等金融衍生產(chǎn)品的形式轉(zhuǎn)移到資本市場(chǎng)，由眾多投資者來共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于第三類風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取積極的手段根據(jù)公司自身的特點(diǎn)來控制那些無法轉(zhuǎn)移的復(fù)雜的精算風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

與保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制理論相關(guān)的還有風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度技術(shù)，即如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和控制研究。根據(jù)Dr.ChristopherLeeMarshall（2001）的研究。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度技術(shù)包括從上至下法與從下至上法。前者先設(shè)定綜合目標(biāo)（例如凈收益率最大化），然后分析哪些風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件影響目標(biāo)的波動(dòng)；后者先將目標(biāo)分為諸多小目標(biāo)，然后逐一分析小目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件，再將這些因素綜合起來。比較而言：從上至下法操作更為簡(jiǎn)便，而從下至上法則更為精確。由這種分析方法可以進(jìn)一步獲得相關(guān)的數(shù)理模型，進(jìn)而解決風(fēng)險(xiǎn)控制的問題。

二、保險(xiǎn)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)理論

Cramer（1930）在他的研究中提出了風(fēng)險(xiǎn)理論在研究保險(xiǎn)企業(yè)投資問題中的意義，認(rèn)為保險(xiǎn)企業(yè)同樣需要注重投資業(yè)務(wù)、關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要意義。可以說，Cramer將風(fēng)險(xiǎn)理論開創(chuàng)性地引入了保險(xiǎn)企業(yè)的投資研究。在這之后，保險(xiǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的研究大致可以分為投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、管理中的“人”等幾個(gè)方面。

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系

當(dāng)Kenney在研究保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的問題時(shí)，他沒想到了保險(xiǎn)公司中投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)存在關(guān)聯(lián)性。1949年，他正式提出保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)之間存在緊密聯(lián)系的觀點(diǎn)。盡管他的研究沒有分析投資風(fēng)險(xiǎn)和承保風(fēng)險(xiǎn)的具體聯(lián)系：但這一觀點(diǎn)的提出卻為后人對(duì)保險(xiǎn)公司中與投資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)研究指明了一個(gè)方向。

在Kenney研究的基礎(chǔ)上，人們進(jìn)一步從理論和實(shí)踐相結(jié)合的角度研究保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)和承保風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。Hofflander和Duvall設(shè)計(jì)了一個(gè)數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型用以研究投資風(fēng)險(xiǎn)和承保風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。Jackson試圖通過隨機(jī)過程的方法研究投資與承保之間的關(guān)系。Dained還從實(shí)證角度對(duì)131家多行業(yè)承保的保險(xiǎn)公司進(jìn)行了數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析。盡管采用的方法和角度不同，他們的研究結(jié)論卻是基本一致的，即隨著承保風(fēng)險(xiǎn)的增加，保險(xiǎn)公司在投資資產(chǎn)中的股票比例份額會(huì)相應(yīng)減少。這表明，當(dāng)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)，應(yīng)相應(yīng)降低投資風(fēng)險(xiǎn)。這些研究將保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)有效地結(jié)合起來，分析得出兩種風(fēng)險(xiǎn)的大致定性關(guān)系，對(duì)Kenney的觀點(diǎn)做了內(nèi)容上的補(bǔ)充和證實(shí)。

上述研究雖然采用了本文出自新晨數(shù)理統(tǒng)計(jì)的定量分析方法，卻并未得到兩類風(fēng)險(xiǎn)的具體定量函數(shù)關(guān)系，他們的研究結(jié)論更偏向于是對(duì)兩類風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的定性描述。美國(guó)學(xué)者Dickerson（1961），JosephNeggars（1964），Houston（1964）和Kahn（1964）則從另一個(gè)角度研究了保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)問題。他們?cè)贑ramer工作的基礎(chǔ)上，發(fā)展了一種基于復(fù)雜分布的隨機(jī)過程的模型，這種模型描述了頻域損失機(jī)率函數(shù)和頻域損失量函數(shù)的相互作用以及頻域總損失函數(shù)的構(gòu)造。這種模型可以用來評(píng)估保險(xiǎn)公司投資的風(fēng)險(xiǎn)。Houston則在兩大風(fēng)險(xiǎn)理論的基礎(chǔ)上，研究如何定義和度量風(fēng)險(xiǎn)的問題，由此提供了將風(fēng)險(xiǎn)理論應(yīng)用于保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和估計(jì)的依據(jù)。至于如何定義和度量投資風(fēng)險(xiǎn)的問題，則是由Kahn（1964）引入數(shù)理模型加以處理的。Kahn研究了如何將特定的數(shù)學(xué)模型用于保險(xiǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)中，并且闡述了如何將一些簡(jiǎn)單模型優(yōu)化成更加復(fù)雜的模型，從而達(dá)到更高的估計(jì)和預(yù)測(cè)的精確度，并且，這些復(fù)雜模型可以應(yīng)用于解決更加廣泛的問題。隨著現(xiàn)代數(shù)學(xué)研究的進(jìn)展，Bo

rch（1960）開創(chuàng)性地將博弈理論應(yīng)用到分析保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)中，從而為應(yīng)用數(shù)學(xué)方法研究保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)提供了更為有力的工具。

然而，所有這些模型都不是足夠的精確，不能描述所有保險(xiǎn)企業(yè)投資中的可變?cè)亍榱颂岣吖烙?jì)及預(yù)測(cè)的精度，并且使建立的模型能適用于更加廣泛的具體問題，絕大部分歐美學(xué)者都將注意力集中到Markowitz（1959）的組合投資理論和Sharpe的金融理論上。這兩種理論是從資本市場(chǎng)的角度根據(jù)投資學(xué)的一般原理展開的，如果要研究保險(xiǎn)業(yè)，則必須加以修正，以切合保險(xiǎn)業(yè)的投資實(shí)踐。研究之初，學(xué)者們?nèi)跃窒抻谝猿斜I(yè)務(wù)為主題展開，直到Gurley&Shaw（1960）第一次認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司是金融中介時(shí)，人們才進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到金融理論在保險(xiǎn)理論中的巨大解釋力。

第9篇：保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義范文

一、概述

(一)工程項(xiàng)目的含義

工程項(xiàng)目是指為達(dá)到預(yù)期的目標(biāo),投入一定量的資本,在一定的約束條件下,經(jīng)過決策與實(shí)施的必要程序從而形成固定資產(chǎn)的一次性事業(yè)。其具有如下特點(diǎn):建設(shè)目標(biāo)的明確性、建設(shè)目標(biāo)的約束性、一次性、不可逆性、影響的長(zhǎng)期性、投資的風(fēng)險(xiǎn)性和管理的復(fù)雜性等。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

所謂風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management),就是人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估,并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理,即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)償措施,從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為我所用。

風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作,可避免許多不必要的損失,從而降低成本,增加企業(yè)利潤(rùn)。不少企業(yè)家特別是投資商因忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理或因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或判斷錯(cuò)誤,從而在經(jīng)營(yíng)或在投資活動(dòng)中遭受巨額虧損,甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。但是通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人,例如保險(xiǎn)公司。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆治?做出正確的預(yù)測(cè),可采取斷然措施以獲取意外利益。

(三)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)管理,本世紀(jì)三十年代創(chuàng)于美國(guó)。目前,在歐美經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家,它已成為企業(yè)管理中的一項(xiàng)專門職能。現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,使西方社會(huì)內(nèi)部的政治、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化,各部門之間的聯(lián)系更加錯(cuò)綜復(fù)雜,各種不確定、不穩(wěn)定因素大大增加。同時(shí),西方社會(huì)高度發(fā)達(dá)的生產(chǎn)力所形成的買方市場(chǎng),使企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,特別在日新月異的需求變化的情況下,產(chǎn)品壽命周期日益縮短,技術(shù)革新的風(fēng)險(xiǎn)越來越大;再加上國(guó)際環(huán)境動(dòng)蕩不安,使涉外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與處理,成為企業(yè)進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)的重大課題。因此,風(fēng)險(xiǎn)管理已受到西方企業(yè)管理者的高度重視。

在我國(guó),隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革不斷深化,企業(yè)逐步成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體,并自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法和企業(yè)承包責(zé)任制的實(shí)施,以及破產(chǎn)法在部分地區(qū)的試行,促使我國(guó)的企業(yè)管理者不得不面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理,例如許多承包經(jīng)營(yíng)的企業(yè),已開始建立風(fēng)險(xiǎn)基金或利用各種保險(xiǎn),以保障企業(yè)安全經(jīng)營(yíng)。這說明,風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)已開始起步,但這種起步尚無系統(tǒng)的理論指導(dǎo),必須借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn),創(chuàng)造一套適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,以解決企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能、如何識(shí)別和衡量損失風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策、對(duì)策的選擇、如何分析保險(xiǎn)合同以及保險(xiǎn)人的活動(dòng)如何等等。

對(duì)于重大項(xiàng)目,保險(xiǎn)方、施工方、政府主管部門之間如何建立起適合我國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)約束機(jī)制、運(yùn)轉(zhuǎn)模式以及保險(xiǎn)費(fèi)率等都是急待解決的問題。特別是工傷事故的人身保險(xiǎn)更為復(fù)雜。我國(guó)的社會(huì)制度與歐美西方國(guó)家不同,盡管保險(xiǎn)可以從經(jīng)濟(jì)上部分解決受害者的損失,但卻不能把受害者的生命與保險(xiǎn)費(fèi)簡(jiǎn)單地等同起來。因此就需要加強(qiáng)保險(xiǎn)后的風(fēng)險(xiǎn)管理。例如安全監(jiān)理就是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種手段,它不僅減少了保險(xiǎn)公司的損失,更重要的是兼顧了政府行為的延伸,使被保險(xiǎn)者的施工安(文秘站:)全傷害風(fēng)險(xiǎn)大大降低,控制風(fēng)險(xiǎn)的行為由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng),保護(hù)了各方面的利益,比較符合我國(guó)的國(guó)情。通過在梅河高速公路施工過程中風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)的實(shí)踐,探討風(fēng)險(xiǎn)管理在施工項(xiàng)目管理中的應(yīng)用。

二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一個(gè)系統(tǒng)的、循環(huán)的工作流程,主要包括:風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè),風(fēng)險(xiǎn)的分析,風(fēng)險(xiǎn)的處理等四個(gè)環(huán)節(jié)。

(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解,構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)層次圖,然后運(yùn)用反向思維把不利因素找出來,從反向角度來論證,最后,通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估不斷積累經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)

我們把風(fēng)險(xiǎn)定義為不利事件發(fā)生的可能性,可見風(fēng)險(xiǎn)的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實(shí)際結(jié)果的概率大小來衡量決策風(fēng)險(xiǎn)大小是不夠科學(xué)的,實(shí)際上決策的風(fēng)險(xiǎn)大小,還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度,具體計(jì)算如下:

n

E= ∑ Ei?Pi

i=1

式中:E-損益期望值;

Ei-與第i種情況相聯(lián)系的損益指標(biāo)值;

Pi-第i種情況發(fā)生的概率。

CV=б/E

式中:б-標(biāo)準(zhǔn)差,CV-變異系數(shù)。

標(biāo)準(zhǔn)差越小,概率分布就越密集,有關(guān)方案的風(fēng)險(xiǎn)性越小;變異系數(shù)越大,該方案的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就越大。

(三)風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù),用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程,其目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和管理之間聯(lián)系的紐帶,是決策的基礎(chǔ)。

在項(xiàng)目生命周期的全過程中,會(huì)出現(xiàn)各種不確定性,這些不確定性將對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析就是對(duì)將會(huì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影

響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評(píng)估。通過對(duì)那些不太明顯的不確定性的關(guān)注,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示,對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析和對(duì)自身能力的評(píng)估,采取相應(yīng)的對(duì)策,從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。

風(fēng)險(xiǎn)分析就是以風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的三個(gè)參數(shù)為基礎(chǔ) ,對(duì)具體的工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)處理,使之能反映風(fēng)險(xiǎn)因素的過程。工程項(xiàng)目可行性研究中,評(píng)價(jià)模式為計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分析也就是在這些評(píng)價(jià)指標(biāo)中加入風(fēng)險(xiǎn)因素。  (四)風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,為了避免或減小風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取的措施,一般來看,主要有以下幾種方式:對(duì)損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)要避免,即風(fēng)險(xiǎn)避免;對(duì)損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn),可采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)量,即風(fēng)險(xiǎn)降低;對(duì)損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn),可通過保險(xiǎn)或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移,即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移;對(duì)損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn),可采取積極手段來控制,即風(fēng)險(xiǎn)自留。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理在梅河高速工程的應(yīng)用

梅河高速公路的投資雖然沒有利用世行貸款等外資,但施工過程中同樣等同利用外資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)國(guó)際慣例,工程的各項(xiàng)管理等都應(yīng)符合國(guó)際上的要求,例如實(shí)施工程保險(xiǎn)、人身意外傷害事故保險(xiǎn)等措施。經(jīng)驗(yàn)表明,這樣大的工程項(xiàng)目,在施工期間的風(fēng)險(xiǎn)性是很大的。作為業(yè)主或施工方一般說來要承受較大的損失風(fēng)險(xiǎn),這些已引起人們的思考。

梅河高速公路的施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)主要是結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng),提出和建立了一種新的施工安全控制模式,促使施工單位與指揮部定期溝通、交流,使得安全事故大幅度地下降。按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)(GB6721-86)計(jì)算,企業(yè)減少了直接經(jīng)濟(jì)損失10-15萬元,間接損失為30萬元以上(按死一折算),重傷一人約20萬元,另外還有一些無法計(jì)算的損失等等。盡管經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)算可能有一定的出入,很難準(zhǔn)確計(jì)算,但實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益是顯而易見的。

(一)梅河高速工程在施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)分析

梅河高速公路無論從工程量還是從施工條件來分析,在控制施工安全方面都存在著共同的困難點(diǎn),這些難點(diǎn)似乎是該項(xiàng)目本身所固有的,只有正視這些困難,科學(xué)地分析和承認(rèn)這些困難所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),并有效地利用保險(xiǎn)這一機(jī)制恰當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn),才能提高企業(yè)的效益,增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和求生存的能力。任何回避風(fēng)險(xiǎn)或不承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的做法都被視為冒險(xiǎn)行為, 三個(gè)標(biāo)段所蘊(yùn)含的共同的施工安全風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.工程施工環(huán)境差

梅河高速公路,所處地段為丘陵地帶,河道縱橫,水網(wǎng)密布,地形復(fù)雜,工期偏緊,施工期一般受氣候等不利因素的影響較大,在粵東地區(qū),四八月份水量較大,給路基的施工帶來很大困難。

2.材料的運(yùn)輸難度大

梅河高速公路的路基施工,需要耗用大量的土方和粉煤灰,施工場(chǎng)地狹長(zhǎng),材料的運(yùn)輸

量大,沿線大部分為鄉(xiāng)間道路,等級(jí)較差,需要花大精力進(jìn)行重新修建和養(yǎng)護(hù)管理工作。同時(shí)也對(duì)車輛的性能提出了更高更嚴(yán)的要求,對(duì)車輛和駕駛?cè)藛T的管理也顯得十分重要。

3.橋涵工程量大

在高速公路工程的施工中,橋涵工程因結(jié)構(gòu)復(fù)雜,施工技術(shù)要求高,難度大,往往成為全線的卡脖子工程。

4.作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)狹長(zhǎng),外包施工隊(duì)伍多

由于工程量總體很大,施工點(diǎn)多和面廣,容易出現(xiàn)人員多而散,施工層層轉(zhuǎn)包的局面,各分包隊(duì)伍的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平各不相同,管理上難度大,隨時(shí)都可能出現(xiàn)事故。

5.施工臨時(shí)用電量大,機(jī)構(gòu)設(shè)備類型多

梅河高速公路的施工項(xiàng)目多而分散,人員多而雜,施工臨時(shí)用電頻繁;施工機(jī)構(gòu)(包括運(yùn)輸車輛)品牌,型號(hào)之多是一般工程項(xiàng)目施工所無法比擬的,加之施工道路泥濘,塵土飛揚(yáng),機(jī)電設(shè)備的損傷嚴(yán)重,設(shè)備的使用管理難度相當(dāng)大。

(二)梅河高速工程在施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

梅河高速公路施工的危險(xiǎn)性評(píng)價(jià),采用了預(yù)測(cè)和系統(tǒng)分析相結(jié)合的方法。對(duì)現(xiàn)有的工藝過程、設(shè)備、環(huán)境、人員素質(zhì)和管理水平等,從歷史、現(xiàn)狀、直到未來,進(jìn)行安全評(píng)價(jià),采用了列表由現(xiàn)場(chǎng)管理人員打分的方法。為了估算危險(xiǎn)狀態(tài)的概率分布,假定每月最不利狀態(tài)都遵從極值!型分布,而將整個(gè)施工期(約32個(gè)月)內(nèi)的月最不利狀態(tài),可抽象為一個(gè)平穩(wěn)過程,并將該過程近似處于為平穩(wěn)二項(xiàng)隨機(jī)過程,最后測(cè)算出傷亡事故的概率。

(三)梅河高速工程在施工過程中的危險(xiǎn)控制

危險(xiǎn)控制的目的,一是降低事故發(fā)生的頻率,二是減少事故的嚴(yán)重程度。危險(xiǎn)控制的技術(shù)有宏觀和微觀之分,宏觀一般以整個(gè)系統(tǒng)為對(duì)象,運(yùn)用系統(tǒng)工程的原理,對(duì)危險(xiǎn)進(jìn)行控制,其手段主要有法制(政策、法令、規(guī)章)、經(jīng)濟(jì)(獎(jiǎng)、罰、懲、補(bǔ))和教育等手段(長(zhǎng)期、短期、這校和社會(huì)的):而微觀則是以具體的危險(xiǎn)源為對(duì)象,以系統(tǒng)工程的原理為指導(dǎo),對(duì)危險(xiǎn)進(jìn)行控制,所采用的手段主要是工程技術(shù)措施和管理措施。

梅河高速公路施工的風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合我國(guó)的國(guó)情,建立了一種新型的安全監(jiān)理模式,實(shí)踐證明,該模式對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的安全起到了相當(dāng)好的控制作用。

(四)梅河高速工程在施工過程中的保險(xiǎn)

梅河工程分為9個(gè)標(biāo)段,全部標(biāo)段的工程保險(xiǎn)都由太平洋保險(xiǎn)公司梅州分公司承擔(dān)。對(duì)雙方簽訂的建筑工程一切險(xiǎn)的保單內(nèi)容分析后,對(duì)其存在的問題評(píng)述如下:

1.物質(zhì)損失中,保險(xiǎn)的項(xiàng)目較少,其保險(xiǎn)費(fèi)率很低,與一般工程一切險(xiǎn)的保費(fèi)率(合同價(jià)的0.18-0.5%)相比是很低的,保險(xiǎn)公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)大為增加。

2.地處梅州興寧、五華、梅縣境內(nèi)的梅河高速公路,施工中遭受地震、海嘯損壞的概率極低,而洪水、暴雨、風(fēng)暴等引起的損失風(fēng)險(xiǎn),相對(duì)概率較高,因而賠償限額應(yīng)與前者不同,險(xiǎn)種應(yīng)當(dāng)描述的更加詳細(xì)。

3.第三者的責(zé)任險(xiǎn)(人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失)中的內(nèi)容比較模糊,尤其是人身傷亡險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)將死亡、重傷、輕傷表達(dá)的更細(xì)一些。

4.保險(xiǎn)公司以無賠款退費(fèi)反饋給投保方,作為減少保險(xiǎn)公司損失的經(jīng)濟(jì)手段,對(duì)投保方在施工中的不規(guī)范行為進(jìn)行控制目前還不太符合我國(guó)的國(guó)情,因?yàn)槭┕た偘綄㈨?xiàng)目包給分包方時(shí),往往不能和分包方的利益掛勾,對(duì)分包方起不到約束的作用,實(shí)際上最后沒有實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的真正目的。

另外,國(guó)外也有采用這一經(jīng)濟(jì)手段的,例如德國(guó)采用行業(yè)保險(xiǎn),無賠款退費(fèi)率最多為凈保費(fèi)的30%,這與我國(guó)相差甚遠(yuǎn)。退費(fèi)率過低,起不到控制投保人(單位)行為的作用。

5.參加職工(或雇員)人身傷害事故險(xiǎn)問題

梅河工程參與施工的單位較多,幾乎所有的施工隊(duì)(包括部分總包單位)都不太熟悉保險(xiǎn)的真正意義和如何利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),表現(xiàn)在施工安全主要靠上級(jí)行政手段加以控制,造成安全管理時(shí)好時(shí)壞,面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀,仍然實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的傳統(tǒng)管理模式,FIDIC條款明確規(guī)定,凡參加施工項(xiàng)目投標(biāo)的承包單位(或雇主),必須先為自己的雇員買人身傷害故保險(xiǎn),并被確認(rèn)后,方可獲得工程項(xiàng)目的投標(biāo)資格,目前我國(guó)還未完全做到。

四、加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采取的措施與建議

(一)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一般應(yīng)對(duì)措施

1.風(fēng)險(xiǎn)回避:是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的可能性,主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。風(fēng)險(xiǎn)回避具有簡(jiǎn)單易行,全面徹底的優(yōu)點(diǎn),能將風(fēng)險(xiǎn)的概率降低到零,使回避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也放棄了獲得收益的機(jī)會(huì)。

2.風(fēng)險(xiǎn)降低:有兩方面的含義,一是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率;二是一旦風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生,盡量降低其損失。如項(xiàng)目管理者在進(jìn)行項(xiàng)目采購時(shí)可預(yù)留部分項(xiàng)目保證金,如果材料出問題則可用此部分資金支付,這樣就降低了自己所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。采用風(fēng)險(xiǎn)控制方法對(duì)項(xiàng)目管理是有利的,可使項(xiàng)目成功的概率大大加大。

3.風(fēng)險(xiǎn)分散:是指增加承受風(fēng)險(xiǎn)的單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力,從而使項(xiàng)目管理者減少風(fēng)險(xiǎn)損失。如工程項(xiàng)目建設(shè)過程中建筑公司使用商品混凝土,混裝混凝土就可以將風(fēng)險(xiǎn)分散給材料供應(yīng)商。但采取這種方法的同時(shí),也有可能將利潤(rùn)同時(shí)分散。

4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移:是為了避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,有意識(shí)地將損失轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個(gè)人承擔(dān)。通常有控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三種形式。控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移, 轉(zhuǎn)移的是損失的法律責(zé)任,它通過合同或協(xié)議消除或減少轉(zhuǎn)讓人對(duì)受讓人的損失責(zé)任和對(duì)第三者的損失責(zé)任。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,是轉(zhuǎn)讓人通過合同或協(xié)議尋求外來資金補(bǔ)償其損失。加入保險(xiǎn)是通過專門機(jī)構(gòu),根據(jù)有關(guān)法律,運(yùn)用大數(shù)法則簽訂保險(xiǎn)合同,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)就可以獲得保險(xiǎn)公司補(bǔ)償。

5.風(fēng)險(xiǎn)自留:是項(xiàng)目組織者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的措施。有時(shí)主動(dòng)自留,有時(shí)被動(dòng)自留。對(duì)于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所需資金,可以通過事先建立內(nèi)部意外損失基金的方法得到解決。

對(duì)于以上所述的風(fēng)險(xiǎn)管理控制方法,項(xiàng)目管理者可以聯(lián)合使用,也可以單獨(dú)使用。如對(duì)于一些大型的工程項(xiàng)目,往往是多種風(fēng)險(xiǎn)控制方法并用,單獨(dú)使用一種控制方法反而會(huì)加大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),相反對(duì)于小型工程有時(shí)用一種控制方法即可。所以風(fēng)險(xiǎn)管理者要對(duì)具體問題具體分析,不可盲目使用。

(二)加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.加強(qiáng)與國(guó)際接軌,完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī),建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在我國(guó),許多制度尚在探索階段,現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)WTO有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。例如,自 1995 年10月開始實(shí)施的《擔(dān)保法》雖規(guī)定了留置、保證、抵押、質(zhì)押、定金等五種擔(dān)保方式,但缺乏針對(duì)工程擔(dān)保的特別法規(guī),阻礙了擔(dān)保在工程建設(shè)中的實(shí)施,不利于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。從 1979 年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司開辦工程保險(xiǎn)以來,我國(guó)的工程保險(xiǎn)雖已發(fā)展成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中的一個(gè)主要的險(xiǎn)種,發(fā)揮了一定的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,但在工程建設(shè)相關(guān)法律中,缺少工程保險(xiǎn)的實(shí)施細(xì)則。所以,我們要針對(duì)建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在突出問題,盡快建立參照國(guó)際慣例并符合中國(guó)實(shí)際的工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度。研究合理的工程擔(dān)保、保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用收取辦法等。

2.培育擔(dān)保市場(chǎng),發(fā)展工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)

建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度是順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范有序發(fā)展和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需要,在推行管理制度的過程中也需要利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段對(duì)市場(chǎng)建設(shè)加強(qiáng)培育和引導(dǎo)。工程擔(dān)保制度的建立,除繼續(xù)發(fā)揮銀行的作用外,還應(yīng)當(dāng)積極培育其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人,以形成有一定競(jìng)爭(zhēng)的擔(dān)保市場(chǎng)。

3.建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力,首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,明確職責(zé),逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性,企業(yè)必須提高對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力,加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作,掌握不同工程的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律。目前絕大多數(shù)房地產(chǎn)開發(fā)商對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)比較重視,但對(duì)政府投資工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠,有些“形象工程”特事特辦,不按市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行;有的根本不進(jìn)行可行性研究或不可行的工程也開始運(yùn)行,在這種情況下企業(yè)只要一介入就會(huì)遇到很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以工程項(xiàng)目企業(yè)要對(duì)參與的工程項(xiàng)目列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單,并且要對(duì)其進(jìn)行分類歸納和衡量比較,確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性,以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),用定性和定量相結(jié)合的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估,并采取相應(yīng)的對(duì)策。

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